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實(shí)務(wù)
問題已解決
去年多暫估了購進(jìn)商品，并且已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本， 做了會(huì)計(jì)科目：借：庫存商品1，貸：應(yīng)付賬款-暫估1，借：主營業(yè)務(wù)成本1，貸：庫存商品1，現(xiàn)在跨年了，如何調(diào)整呢？
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執(zhí)行的那個(gè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)側(cè) 你的意思21年暫估多了 22年發(fā)票沒到是么
2022 05/13 09:36
84784997 
2022 05/13 09:38
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，22年發(fā)票到了，但是實(shí)際成本比21年暫估低，相當(dāng)于多暫估了商品，也多結(jié)轉(zhuǎn)了成本
秦楓老師 
2022 05/13 09:51
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 沒有那么復(fù)雜 你不用調(diào)整去年多暫估的成本了 不用寫分錄? 你直接在匯算清繳 扣除項(xiàng)目 將多暫估的金額 其他欄次調(diào)增即可?
84784997
2022 05/13 09:53
賬務(wù)怎么處理呢？如何做會(huì)計(jì)分錄呢？麻煩老師了
秦楓老師
2022 05/13 09:54
?不用賬務(wù)處理 調(diào)表不調(diào)賬? 去年暫估多了多計(jì)了成本沒問題? 今年匯算調(diào)增補(bǔ)交了多暫估的企業(yè)所得稅?
84784997
2022 05/13 10:11
那庫存商品也多暫估了呀
秦楓老師
2022 05/13 10:28
我說的調(diào)表不調(diào)賬是因?yàn)椴挥绊憮p益 庫存商品調(diào)減? 應(yīng)付賬款調(diào)減?
84784997
2022 05/13 10:31
直接紅沖庫存，紅沖應(yīng)付賬款是嗎？
秦楓老師
2022 05/13 10:40
是的 同學(xué) 就是這樣處理
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