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問(wèn)題已解決
集團(tuán)企業(yè)間無(wú)償借款，增值稅和企業(yè)所得稅上如何處理？
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你好； 集團(tuán)的無(wú)償借款 是 免增值稅的 ； 免征的? ? ?；參閱《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》的規(guī)定：“第四十一條企業(yè)與其關(guān)聯(lián)方之間的業(yè)務(wù)往來(lái)，不符合獨(dú)立交易原則而減少企業(yè)或者其關(guān)聯(lián)方應(yīng)納稅收入或者所得額的，稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)按照合理方法調(diào)整??
2022 05/10 14:19
84784970 
2022 05/10 14:21
免增值稅是依據(jù)的什么文件？那企業(yè)所得稅是需要納稅調(diào)整的了嗎？舉個(gè)例子：子公司無(wú)償借給母公司，子公司企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候需調(diào)增，母公司所得稅匯算清繳的時(shí)候需調(diào)減？
meizi老師 
2022 05/10 14:25
?你好 ；? ? ?無(wú)償是可以免增值稅的；? ??
1、（財(cái)稅〔2019〕20號(hào)）：自2019年2月1日至2020年12月31日，對(duì)企業(yè)集團(tuán)內(nèi)單位（含企業(yè)集團(tuán)）之間的資金無(wú)償借貸行為，免征增值稅。
2、《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于延長(zhǎng)部分稅收優(yōu)惠政策執(zhí)行期限的公告》（財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2021年第6號(hào)）：《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于設(shè)備 器具扣除有關(guān)企業(yè)所得稅政策的通知》（財(cái)稅〔2018〕54號(hào)）等16個(gè)文件規(guī)定的稅收優(yōu)惠政策凡已經(jīng)到期的，執(zhí)行期限延長(zhǎng)至2023年12月31日
84784970
2022 05/10 14:42
企業(yè)所得稅是需要納稅調(diào)整的了嗎？舉個(gè)例子：子公司無(wú)償借給母公司，子公司企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候需調(diào)增，母公司所得稅匯算清繳的時(shí)候需調(diào)減？
meizi老師
2022 05/10 14:47
你好1.如果不屬于上面發(fā)的情況 就得調(diào)整處理的所得稅的??
84784970
2022 05/10 14:50
我還是不明白，企業(yè)所得稅對(duì)于無(wú)償借貸資金有視同銷售的問(wèn)題嗎？
meizi老師
2022 05/10 14:57
?你好；? ? 意思是 ? 比如一般的企業(yè)? ?借款會(huì)視同銷售的；但是你們 比如集團(tuán)內(nèi)部的企業(yè)? ? ；這個(gè)要 根據(jù)規(guī)定來(lái)判斷的； 最終以稅務(wù)局判斷為準(zhǔn)? ?
84784970
2022 05/10 17:21
財(cái)稅〔2019〕20號(hào)，題目叫做“關(guān)于明確養(yǎng)老機(jī)構(gòu)免征增值稅等政策的通知”，按照字面意思理解，本增值稅優(yōu)惠政策應(yīng)是針對(duì)養(yǎng)老機(jī)構(gòu)，普通企業(yè)能適用嗎？
meizi老師
2022 05/10 17:27
?你好 ；? ? ? ? ?一般企業(yè)也有這個(gè)的； 只是我沒(méi)有找到具體的文件； 你可以參考這個(gè)? ? ?
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