免費(fèi)問答

生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報注意事項(xiàng) 一、出口申報表與增值稅申報表對應(yīng)關(guān)系: 1、增值稅納稅申報表主表第7欄=出口退稅匯總表第2欄; 2、增值稅納稅申報表主表第15欄=出口退稅匯總表第24欄; 3、增值稅納稅申報表表(二)18欄=出口退稅匯總表第15欄; 二、封皮袋子本次申請退稅合計(jì): 為出口退稅匯總表“免抵退稅額”; 三、出口自產(chǎn)表本月全部出口額人民幣: 為匯總表第6欄當(dāng)期數(shù); 四、非FOB出口的: 1、CIF：需提供海運(yùn)費(fèi)、保費(fèi)發(fā)票復(fù)印件(注意將兩者分兩行開具); 2、C&F：需提供海運(yùn)費(fèi)發(fā)票復(fù)印件; 五、盡量不要讓出口申報表與增值稅申報表出現(xiàn)差額，如有差額，根據(jù)第一步 的報表關(guān)系進(jìn)行調(diào)整; 六、貨物沖減操作步驟:(若上月出現(xiàn)商品編碼填寫錯誤或數(shù)量填寫錯誤等問 題，可在本月進(jìn)行沖減操作) 1、點(diǎn)擊第二步里“生成出口貨物沖減明細(xì)” 2、點(diǎn)擊沖減明細(xì)，出現(xiàn)一個文本框 3、選擇當(dāng)前記錄，并選擇“是否先收齊單證再做沖減”，單證收齊那填“BH”, 生成負(fù)數(shù)明細(xì)，系統(tǒng)默認(rèn)生成序號Z000，根據(jù)各區(qū)局要求對序號做相 應(yīng)調(diào)整(大部分區(qū)局不要求更改序號，部分區(qū)局要求重排序號，可在 錄入完正確數(shù)據(jù)后點(diǎn)擊右上方的“序號重排”); 4、錄入正確的數(shù)據(jù)：點(diǎn)擊第二步里“出口貨物明細(xì)申報數(shù)據(jù)錄入”，將正確 數(shù)據(jù)錄入進(jìn)去，需要注意的是“標(biāo)志那里不填BH”，需要重排序號的, 點(diǎn)擊右上角序號重排，之后點(diǎn)擊保存；不需要重排序號的直接保存; 七、出口當(dāng)月開具出口發(fā)票，并在賬務(wù)里做收入