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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，現(xiàn)在小微企業(yè)延緩半年繳稅，稅務(wù)不會(huì)從公賬扣稅，從下半年開始扣稅，那我的憑證咋做哇？
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你好，正常的做計(jì)提分錄就可以的，沒有交稅不用做繳納的分錄
2022 05/09 10:48
84784992 
2022 05/09 10:48
請老師寫下，我沒信心
郭老師 
2022 05/09 10:50
借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅
借稅金及附加
貸應(yīng)交稅費(fèi)
84784992
2022 05/09 10:57
老師，我就寫了一筆，您看看，借稅金及附加，貸應(yīng)交稅費(fèi)
84784992
2022 05/09 10:57
您上面的兩筆是啥意思
郭老師
2022 05/09 10:59
你好，一個(gè)是增值稅，一個(gè)是附加稅，
84784992
2022 05/09 11:04
老師我比較木，我以前寫的計(jì)提稅負(fù)借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)，然后等到扣款的時(shí)候借應(yīng)交稅費(fèi)貸稅金及附加
84784992
2022 05/09 11:05
我想緩交的話我就寫前一筆，等8月扣款1月的時(shí)候，再寫后一筆
郭老師
2022 05/09 11:06
應(yīng)交稅費(fèi)的借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款
交了稅之后再做這一步。
郭老師
2022 05/09 11:06
沒有交稅的，直接計(jì)提就可以的，計(jì)提的分錄不就是借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)嗎？
84784992
2022 05/09 11:07
老師指點(diǎn)下我，我是把增值稅附加稅放一起計(jì)提借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)
84784992
2022 05/09 11:08
老師你說的這兩句我懂了，就是這個(gè)分錄不懂為啥要做，借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅
郭老師
2022 05/09 11:09
對的，增值稅不對，你是一般納稅人嗎？如果是的話，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅，這個(gè)是結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的，然后繳納，借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅貸銀行存款增值稅不通過稅金及附加。
84784992
2022 05/09 11:21
老師，我把我的理解寫一遍給您看下。月末計(jì)提增值稅：借應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。繳納增值稅時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸：銀行存款。
計(jì)提附加稅，借：稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費(fèi)。繳納附加稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅等等，貸：銀行存款
84784992
2022 05/09 11:22
我司是一般納稅人
郭老師
2022 05/09 11:22
好，對的，是的，是這么做的。
84784992
2022 05/09 11:24
老師，那我以前沒單獨(dú)計(jì)提過增值稅，最后賬目核算平的，那是為啥呢？
84784992
2022 05/09 11:25
就是這個(gè)，月末計(jì)提增值稅：借應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。
郭老師
2022 05/09 11:25
那你是分錄怎么做的？
84784992
2022 05/09 11:27
我是這樣寫的
月末計(jì)提稅負(fù)：借：稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費(fèi)
月初扣款時(shí)候繳納：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
-教育費(fèi)附加
-地方教育
-印花稅
-已交增值稅
-個(gè)稅
貸：銀行存款
84784992
2022 05/09 11:28
我就這樣寫了幾個(gè)月了
郭老師
2022 05/09 11:28
那你的增值稅不對，你的增值稅影響了你的利潤，其實(shí)這個(gè)增值稅不影響利潤的。
郭老師
2022 05/09 11:29
欠你多抵扣所得稅。
郭老師
2022 05/09 11:29
而且你多抵扣了所得稅
84784992
2022 05/09 11:29
請老師再講解下，我不是太懂這兩句話
郭老師
2022 05/09 11:30
你好，增值稅他不在稅金及附加里面，這個(gè)是字面上的意思，稅金及附加不是在利潤點(diǎn)嘛，它影響了你的利潤總額，這還不懂啊。
84784992
2022 05/09 11:37
老師，那你那句多抵扣了所得稅是啥意思。
郭老師
2022 05/09 11:42
稅金及附加多了，那你的利潤總額是不是少了
本來增值稅不應(yīng)該在稅金及附加里面的，你繳納的所得稅不就少了嗎？
少交了企業(yè)所得稅就是多抵扣了所得稅。
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