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某企業(yè)2020年度取得主營業(yè)務(wù)收入56000萬元、其他業(yè) 務(wù)收入3000萬元、營業(yè)外收入1200萬元、投資收益800萬元,發(fā) 生主營業(yè)務(wù)成本24000萬元、其他業(yè)務(wù)成本1400萬元、營業(yè)外支 出1300萬元、稅金及附加4500萬元、管理費(fèi)用5000萬元(含 500萬元的業(yè)務(wù)招待費(fèi))、銷售費(fèi)用12000萬元、財(cái)務(wù)費(fèi)用1100 萬元。已知該企業(yè)適用25%的企業(yè)所得稅率。 【思考】利潤總額是多少?該企業(yè)2020年應(yīng)該繳納多少企業(yè)所得 稅?凈利潤又是多少?
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您好，計(jì)算過程如下
利潤總額=56000+3000+1200+800-24000-1400-1300-4500-5000-12000-1100=11700
業(yè)務(wù)招待費(fèi)限額1=（56000+3000）*0.005=295
業(yè)務(wù)招待費(fèi)限額2=500*60%=300
調(diào)增205=500-295
應(yīng)納稅所得額=11700+205=11905
所得稅=11905*25%=2976.25
凈利潤=11905-2976.25=8928.75
2022 05/06 09:11
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