問(wèn)題已解決

21年還沒(méi)有做匯算清繳，但是現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)20年收到款，做了未開(kāi)發(fā)票收入，21年又開(kāi)具了發(fā)票但沒(méi)有沖20年那筆未開(kāi)票收入，現(xiàn)在要怎么處理？

84784987| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/06 06:45
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郭老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)， 應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)， 貸應(yīng)收賬款 紅沖你的收入，然后你的增值稅申報(bào)表也得去修改 匯算清交在納稅調(diào)整明細(xì)表收入類(lèi)，其他填寫(xiě)帳載金額就可以的
2022 05/06 08:12
84784987
2022 05/06 09:22
老師可以再解釋的更清楚一些嗎
郭老師
2022 05/06 09:25
你好，具體的哪一個(gè)不清晰？是那個(gè)分錄你沒(méi)有看懂嗎？跨年的分錄。
84784987
2022 05/06 11:42
假如20年確認(rèn)了未開(kāi)票收入10600當(dāng)時(shí)分錄是： 借：應(yīng)收賬款10600 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入10000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅）600 在21年開(kāi)具了發(fā)票，又做了相同分錄 22年借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)10600 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅）600 貸：應(yīng)收賬款10600，同時(shí)更正2021的增值稅申報(bào)，21年財(cái)務(wù)報(bào)表，所得稅年報(bào)納稅調(diào)整表，其他填在賬載金額10600，這樣后面會(huì)產(chǎn)生收入類(lèi)的調(diào)減金額，是這樣做嗎？
郭老師
2022 05/06 11:49
你好 是的，是這么做的。
84784987
2022 05/06 12:59
更正20年增值稅申報(bào)表時(shí)會(huì)產(chǎn)生退稅，會(huì)不會(huì)被稅管員關(guān)注
郭老師
2022 05/06 13:00
你好 這個(gè)不好說(shuō)，不一定。
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