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合并抵消還要做分錄？你確定？那總分公司內(nèi)部交易貨物合并抵消用做分錄嗎

哈哈不是做分錄，是在合并調(diào)節(jié)表中做，不是在賬套中做

老師你好，母子公司內(nèi)部交易貨物合并為啥也要抵消，母子公司內(nèi)部交易不是也應(yīng)該交企業(yè)所得稅嗎

抵消了，那還怎么交企業(yè)所得稅

舉個(gè)例子：母公司買100元的東西給子公司，80元成本，未收款。子公司未賣出 母公司 借：應(yīng)收賬款 100 ? ? ?貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100 借：在營(yíng)業(yè)成本80 貸：庫(kù)存商品80 子公司 借：庫(kù)存商品100 貸：應(yīng)付賬款100 1.因這筆內(nèi)部交易，對(duì)整個(gè)集團(tuán)報(bào)表來(lái)說(shuō)虛增了應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款100；在營(yíng)業(yè)成本、庫(kù)存商品80 2.產(chǎn)品沒(méi)賣出，對(duì)整個(gè)集團(tuán)，就是虛增20的利潤(rùn)。 ? ??

母子公司內(nèi)部交易虛增的利潤(rùn)要交企業(yè)所得稅嗎

這個(gè)不需要交所得稅的，只是集團(tuán)老總好看整體財(cái)務(wù)狀況

母子公司內(nèi)部交易也不需要交企業(yè)所得稅是嗎，為啥

母子公司都是獨(dú)立法人啊

總分公司是同一法人主體，所以內(nèi)部交易不交企業(yè)所得稅，母子公司不都是獨(dú)立法人嗎，企業(yè)所得稅怎么也不交

合并報(bào)表只是老總看的，交稅還是按照各自的應(yīng)納稅所得額交

就是說(shuō)母子公司的合并報(bào)表是公司內(nèi)部的報(bào)表，總分公司的合并報(bào)表才是要報(bào)給稅務(wù)局的

是的，就是那個(gè)意思的

母子公司內(nèi)部交易，銷售方這個(gè)100其實(shí)是要交企業(yè)所得稅的是吧，企業(yè)所得稅是單家交

就是說(shuō)企業(yè)所得稅是母子單家分開(kāi)交的，這個(gè)100其實(shí)也是企業(yè)所得稅應(yīng)稅收入

是的，他們是獨(dú)立的所得稅主題，單獨(dú)交

就是說(shuō)母公司賣給子公司，收入100成本80，作為母公司應(yīng)該交企業(yè)所得稅是吧

是的，必須交的哈，就是那個(gè)意思