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實(shí)務(wù)
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小規(guī)模納稅人 2021第一季季度含稅收入10000，增值稅怎么算，是按照10000/（1+0.01）*0.01 還是把0.01改為0.03？
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你好同學(xué)，
小規(guī)模納稅人疫情期間按1%交增值稅，請問1000的含稅收入，是1000/1.01*0.01算。
希望幫到您！如滿意請給予五星好評謝謝！
2022 05/02 23:16
84785019 
2022 05/02 23:18
老師，我是按照0.03算的，應(yīng)該怎樣調(diào)整
大賀老師 
2022 05/02 23:19
你好同學(xué)，把0.03改成0.01就行了。
84785019
2022 05/02 23:23
也就是我現(xiàn)在要把2021的賬要調(diào)一下對嗎？
84785019
2022 05/02 23:24
還是只在匯算清繳的時候調(diào)一下就可以了
大賀老師
2022 05/02 23:24
去年的話就只有調(diào)賬了，只調(diào)差額就好了。
84785019
2022 05/02 23:24
沒有超過45萬，不需要繳納增值稅的
大賀老師
2022 05/02 23:25
是的，您說的沒錯，這個看您和企業(yè)實(shí)際情況來了。
84785019
2022 05/02 23:25
老師，怎么調(diào)啊，那部分調(diào)成收入對嗎？會計(jì)分錄怎么做
大賀老師
2022 05/02 23:26
直接調(diào)，不用以前年度損益調(diào)整
84785019
2022 05/02 23:28
是直接調(diào)增對吧，用價稅合計(jì)的金額除以0.01，計(jì)算出不含稅收入，減掉之前的收入，差額做納稅調(diào)整嗎？是只調(diào)表不調(diào)賬對吧
大賀老師
2022 05/02 23:30
賬也要調(diào)，在今年調(diào)
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