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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師小規(guī)模納稅人季度不超30萬(wàn)，無(wú)票收入，做賬是假如收到1萬(wàn)元含稅，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是9900.應(yīng)交稅費(fèi)增值稅是1000嗎？這么記賬嗎？是今年0.01以后會(huì)變成0.03，還是一直都0.01稅率
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同學(xué)你好，記賬時(shí)，直接做借：銀行存款等科目，10000元，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，10000元，就行了。后續(xù)到2027年，都是這樣的政策。
2023 12/11 16:12
84784995 
2023 12/11 16:38
老師不用寫(xiě)應(yīng)交稅費(fèi)增值稅，季末在結(jié)轉(zhuǎn)增值稅到營(yíng)業(yè)外收入嗎
84784995
2023 12/11 16:48
老師不用這樣做嗎，季末結(jié)轉(zhuǎn)
王雁鳴老師 
2023 12/11 16:54
同學(xué)你好，一般情況下，不需要這樣處理的。如果當(dāng)時(shí)不能確定是否能免稅，可以這樣寫(xiě)分錄的。
84784995
2023 12/11 16:58
老師如果這樣做，這個(gè)不含稅，和增值稅金額算的對(duì)嗎
王雁鳴老師
2023 12/11 17:00
同學(xué)你好，這個(gè)算的不對(duì)，應(yīng)該是借：銀行存款，10000元，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，9900.99元，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，99.01元。
84784995
2023 12/11 17:02
老師這是10000?1.01保留2位小數(shù)，這么計(jì)算得來(lái)的嗎？
王雁鳴老師
2023 12/11 17:07
同學(xué)你好，是的，是這樣計(jì)算來(lái)的。
84784995
2023 12/11 17:17
老師這里面第十行填寫(xiě)9900.99，第20行填寫(xiě)9900.99??2%，是這樣算嗎，其他用填寫(xiě)嗎
王雁鳴老師
2023 12/11 17:20
同學(xué)你好，第10行填寫(xiě)，10000/1.03，第20行自動(dòng)出數(shù)據(jù)就行了。其他不需要填寫(xiě)。
84784995
2023 12/11 17:24
剛另一個(gè)老師跟我說(shuō)要寫(xiě)10000?1.01，老師到底是?1.01.還是1.03？如果1.03的話會(huì)，上面做賬會(huì)計(jì)分錄是不是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入要9708.73
84784995
2023 12/11 17:24
就是這里
王雁鳴老師
2023 12/11 17:30
同學(xué)你好，第10行填寫(xiě)，按10000/1.03，因?yàn)槟壳袄U稅是按1%繳納，所以可以在寫(xiě)分錄時(shí)按照1%計(jì)算的金額，如果想要與報(bào)表一致，也可以在寫(xiě)分錄時(shí)按3%計(jì)算的金額。自行把握一下即可。
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