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老師你好，我去年12月份暫估了成本，借：主營業(yè)務(wù)成本200萬，貸：應(yīng)付賬款200萬，今年4月份收到了發(fā)票，實際收到票是220萬，我把去年的紅沖了，做了這個實際金額，那有差額的那部分怎么入賬？
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你差額借利潤分配未分配利潤貸應(yīng)付賬款20
匯算清繳在納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項目30欄填寫帳載金額
2022 04/30 10:27
84785001 
2022 04/30 11:19
去年的利潤還是保持不變嗎？
84785001
2022 04/30 11:22
紅沖了以后，借：主營業(yè)務(wù)成本220萬，貸：應(yīng)付賬款220萬，實際收時不是這個做嗎？
郭老師 
2022 04/30 11:44
是的
借應(yīng)付帳款貸利潤分配未分配利潤200
借利潤分配未分配利潤貸應(yīng)付帳款220
應(yīng)該是這個
這個是完整的
84785001
2022 04/30 11:50
你這個借應(yīng)付賬款是200萬，貸方的應(yīng)付賬款是220萬，那應(yīng)付賬款怎么能平？還有這筆應(yīng)付賬款已銀行支付了，銀行支付時不是，借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款嗎？
郭老師
2022 04/30 12:01
那你再單獨(dú)做一個
借應(yīng)付帳款
貸銀行存款220
84785001
2022 04/30 16:40
這樣的話那借方不是有兩個應(yīng)付賬款
郭老師
2022 04/30 16:44
你暫估一個，然后紅沖了一個，然后又做了發(fā)票的一個，然后又做了一個支付的一個
四個不對嗎
84785001
2022 04/30 16:49
你不是說還要做一筆這個嗎？
郭老師
2022 04/30 16:54
不做了
借應(yīng)付帳款貸利潤分配未分配利潤200
借利潤分配未分配利潤貸應(yīng)付帳款220
借應(yīng)付賬款220
貸銀行
這個就是完整的
84785001
2022 04/30 16:59
那紅沖了以后就不用做主營業(yè)務(wù)成本這個科目了嗎？
郭老師
2022 04/30 17:06
不做
跨年的了
不需要做主營業(yè)務(wù)成本
84785001
2022 04/30 17:15
哦，那就是說去年利潤保持不變，今年收到發(fā)票多的金額就影響今年的利潤，是這樣嗎？
郭老師
2022 04/30 17:35
都不影響今年的，它屬于去年的業(yè)務(wù)，都是影響去年的
不看開票時間
84785001
2022 04/30 17:39
那多出來的20萬不是影響了嗎？還有一個問題，就是借方有一個應(yīng)付賬款200萬，貸方?jīng)]有，那應(yīng)付賬款怎么能平？
郭老師
2022 04/30 17:42
多出來的匯算清繳多抵扣去年的所得調(diào)減不是嗎
郭老師
2022 04/30 17:43
借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付帳款200
借應(yīng)付帳款貸利潤分配未分配利潤200
借利潤分配未分配利潤貸應(yīng)付帳款220
借應(yīng)付賬款220
貸銀行
你說還有余額嗎
84785001
2022 04/30 17:50
這樣是平了，之前你說紅沖后不做主營業(yè)務(wù)成本這個科目。
郭老師
2022 04/30 18:04
就是沒有做主營業(yè)務(wù)成本，這個主營業(yè)務(wù)成本是你之前年度暫估的，去年暫估的
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