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老師 請教下 去年產(chǎn)假期間發(fā)基本工資8千 今年公司收到生育津貼3萬 扣除去年產(chǎn)假期間已發(fā)工資8000 剩余22000發(fā)給員工，8000沖減工資分錄 借：銀行存款 30000 貸：其他應(yīng)付款-生育津貼 22000 貸：管理費(fèi)用-工資 8000 這樣處理可以么？要不要把應(yīng)付職工薪酬科目也沖減8000？去年產(chǎn)假期間的工資發(fā)的時候已申報個稅，實際生育津貼是不需要交個稅，今年要怎么處理比較好呢？
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你好同學(xué)，我先給你捋一下哈，正常你是借管理費(fèi)用貸，應(yīng)付職工薪酬，借應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款。
2022 04/29 14:24
李霞老師 
2022 04/29 14:24
然后呢，你現(xiàn)在收到了這個，嗯3萬塊錢了，你去年也計提了，所以借銀行存款貸，其他應(yīng)付款，貸利潤分配，未分配利潤，因為跨年了。
李霞老師
2022 04/29 14:24
然后你給員工這個錢的時候，借其他應(yīng)付款，貸銀行存款。
李霞老師
2022 04/29 14:24
你好，你像生育津貼的話，他是免個人所得稅的。
84785015 
2022 04/29 14:33
那我去年按每月8000 申報了個稅，那員工不是多交了個稅嗎？這個怎么辦？
李霞老師
2022 04/29 14:37
你好同學(xué)，這種的話，嗯，你該交的稅款多嗎？有一種辦法就是說你給他修改你公司里的報表，個人所得稅的報表，然后呢，重新給他填報工資，讓這個員工申報退稅。
84785015
2022 04/29 14:41
我修改申報，是還是按照8000申報，然后在個稅申報中填免稅收入嗎？
李霞老師
2022 04/29 14:41
你好，免費(fèi)的那部分你不申報就可以的。
84785015
2022 04/29 14:46
那是8000 你不用申報？？
李霞老師
2022 04/29 14:51
你好，他正常發(fā)工資的，你還是正常給他申報呀。
84785015
2022 04/29 14:55
可是不是說這個我們發(fā)的是免個稅嗎？
84785015
2022 04/29 14:56
你不是說了生育津貼是免征個稅嗎？但是津貼沒有下來之前是由我們企業(yè)代發(fā)的，我是按8000申報了個稅的。你明白我的意思嗎？
李霞老師
2022 04/29 14:59
你好，哦，我明白你的意思了，那那你還是要更改報表，你把那個3萬的錢那個金額要減掉的。
84785015
2022 04/29 15:01
我修改申報，是還是按照8000申報，然后在個稅申報中填免稅收入嗎？還是說我更正申報按0申報??？
李霞老師
2022 04/29 15:26
你好同學(xué)，我現(xiàn)在完全明白你的意思了，就是說那3萬的那部分，你想辦法修改報表，就是說從你申報的工資里減掉3萬，然后呢，更改報表，把那3萬塊錢減出去，你可以填免稅申報里，也可以不申報，這個影響不太大。正常填寫上吧，
李霞老師
2022 04/29 15:27
嗯，也就是說你這個8000，只發(fā)了那一個月的話，我理解的，如果說你只發(fā)了一個月，你就改成零申報，然后呢，在免稅收入那里填一個3萬就可以了。
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