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投資公司（經(jīng)營(yíng)范圍有：以自有資金投資），處置股票及利息 如何做賬

84785002| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/29 14:10
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meizi老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好； 比如 股利發(fā)放時(shí)??借：應(yīng)收股利--某公司???貸：投資收益????實(shí)際收到時(shí)??借：其他貨幣資金???貸：應(yīng)收股利--某公司；取得的利息：?借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入?；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
2022 04/29 14:14
84785002
2022 04/29 14:18
股票持有時(shí)間小于12個(gè)月，去年投資收益都交稅了，現(xiàn)在所得稅匯繳時(shí)，投資收益納稅調(diào)整明細(xì)表，處置收益為什么都成了調(diào)減金額了
meizi老師
2022 04/29 14:31
你好；?? 第1列“賬載金額”，填報(bào)納稅人持有投資項(xiàng)目，會(huì)計(jì)核算確認(rèn)的投資收益。 第2列“稅收金額”，填報(bào)納稅人持有投資項(xiàng)目，按照稅收規(guī)定確認(rèn)的投資收益。 第3列“納稅調(diào)整金額”，填報(bào)納稅人持有投資項(xiàng)目，會(huì)計(jì)核算確認(rèn)投資收益與稅收規(guī)定投資收益的差異需納稅調(diào)整金額，為第2-1列的余額。 第4列“會(huì)計(jì)確認(rèn)的處置收入”，填報(bào)納稅人收回、轉(zhuǎn)讓或清算處置投資項(xiàng)目，會(huì)計(jì)核算確認(rèn)的扣除相關(guān)稅費(fèi)后的處置收入金額。 第5列“稅收計(jì)算的處置收入”，填報(bào)納稅人收回、轉(zhuǎn)讓或清算處置投資項(xiàng)目，按照稅收規(guī)定計(jì)算的扣除相關(guān)稅費(fèi)后的處置收入金額。 第6列“處置投資的賬面價(jià)值”，填報(bào)納稅人收回、轉(zhuǎn)讓或清算處置的投資項(xiàng)目，會(huì)計(jì)核算的處置投資的賬面價(jià)值。 第7列“處置投資的計(jì)稅基礎(chǔ)”，填報(bào)納稅人收回、轉(zhuǎn)讓或清算處置的投資項(xiàng)目，按稅收規(guī)定計(jì)算的處置投資的計(jì)稅金額。 第8列“會(huì)計(jì)確認(rèn)的處置所得或損失”，填報(bào)納稅人收回、轉(zhuǎn)讓或清算處置投資項(xiàng)目，會(huì)計(jì)核算確認(rèn)的處置所得或損失，為第4-6列的余額，損失以“-”號(hào)填列。 第9列“稅收計(jì)算的處置所得”，填報(bào)納稅人收回、轉(zhuǎn)讓或清算處置投資項(xiàng)目，按照稅收規(guī)定計(jì)算的處置所得，為第5-7列的余額。 第10列“納稅調(diào)整金額”，填報(bào)納稅人收回、轉(zhuǎn)讓或清算處置投資項(xiàng)目，會(huì)計(jì)處理與稅收規(guī)定不一致需納稅調(diào)整金額，為第9-8列的余額。 第11列“納稅調(diào)整金額”，填報(bào)第3+10列金額。
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