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老師，去年12月份暫估了200萬的油費，借主營業(yè)務(wù)成本—油費200萬貸應(yīng)付賬款—李某200萬，3月份13個點的專票到了，價稅合計也只有190萬，今年的怎么做分錄，多提的成本又怎么做分錄？我下面做的分錄對不對？
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你好。你好同學(xué)，第三個憑證是什么意思呢？感覺不需要做第三個憑證呀。
2022 04/29 12:26
84784995 
2022 04/29 12:27
那去年多暫估的成本怎么處理啊
李霞老師 
2022 04/29 12:29
你好，我看你第一個憑證已經(jīng)全額沖掉了呀。
84784995
2022 04/29 12:32
問題是，去年的已經(jīng)進入去年的未分配利潤里面去了，是去年的開支，今年才到發(fā)票，但發(fā)票與暫估有差異，這差異不用管的嗎？
李霞老師
2022 04/29 12:38
你好，不用管的，您全額把去年的暫估沖掉就可以，正常，你沖暫估的時候應(yīng)該是借應(yīng)付賬款貸利潤分配。
84784995
2022 04/29 12:43
我我第一筆是沖減去年的分錄，第二筆是正確發(fā)票的數(shù)據(jù)，第三筆就是差異，我做錯了嗎
李霞老師
2022 04/29 12:49
第三筆差異不需要做的，然后第一筆按照我說的會計科目來。
84784995
2022 04/29 14:08
你說的分錄是什么？
李霞老師
2022 04/29 14:15
借利潤分配，未分配利潤負(fù)200，貸應(yīng)付賬款付200。
84784995
2022 04/29 14:23
差額也不過就3萬多一點，你這樣做去年的利潤不是增加了200萬？能把沖每一筆的分錄詳細(xì)寫一下嗎？
李霞老師
2022 04/29 14:32
你好，我就充了一筆啊，那個那個利潤未分配利潤是個負(fù)數(shù)。因為你跨年了，所以你要重剪，但是你今年你不是又正常的入賬了嗎？所以說他們就是形成的是那個差額呀。
李霞老師
2022 04/29 14:33
第二憑證沒問題，只是修改第一個憑證
84784995
2022 04/29 14:49
按你這樣做的話應(yīng)付賬款的期末余額不是增加了好多
84784995
2022 04/29 14:50
你就不能一筆一筆寫分錄嗎？真的是理解不了你所表達(dá)的意思
李霞老師
2022 04/29 14:53
借利潤分配未分配利潤-200，貸應(yīng)付賬款-200。
李霞老師
2022 04/29 14:54
借，主營業(yè)務(wù)成本1962643.36，應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅進項稅額255143.64.貸應(yīng)付賬款2217787。
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