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老師，計提工資和實際發(fā)放工資時的分錄怎么做，主要是計提時有社保，工積金，有單位承擔的，有個人承擔的，有點亂
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同學你好??1.計提工資
借：××費用(管理/銷售等)
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業(yè)部分)
借：××費用(管理/銷售等)
貸：應付職工薪酬——社保
工資是計提了，次月發(fā)放工資時的會計分錄又該怎么做呢?
1.發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：應付職工薪酬——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款
2.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分+個人部分)
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
3.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款
2022 04/29 10:24
84784952 
2022 04/29 10:40
老師那計提公積金是：借**費用，其它應收款（個人部分）貸：應付職工薪酬—公積金，上交時：借：應付職工薪酬—公積金，貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金，發(fā)放工資時：借：應付職工薪酬-公積金（單位）其它應收款 貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金
娜老師 
2022 04/29 10:43
計提公積金的時候賬務處理是。
借：管理費用，銷售費用，制造費用等科目。
貸：應付職工薪酬—公積金。支付的時候賬務處理是。
借：應付職工薪酬—公積金，其他應收款（個人負擔部分）。
貸：銀行存款。
84784952
2022 04/29 13:38
老師計提的時候個人部分不需要列出來嗎？
娜老師
2022 04/29 14:26
計提時候不需要提現(xiàn)個人部分
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