免費(fèi)問答

1.某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率13%，2019年10月份的有關(guān)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下： 1）銷售甲產(chǎn)品給某大商場(chǎng)，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額100萬元，另外，取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費(fèi)不含稅收入5.85萬元，并開具了增值稅專用發(fā)票。 2）銷售乙產(chǎn)品，開具普通發(fā)票，取得銷售額29.25萬元。 3）將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程；成本價(jià)為20萬元，國家稅務(wù)總局規(guī)定成本利潤(rùn)率為10%，該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場(chǎng)銷售價(jià)格。 4）購進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明支付的貨款60萬元，進(jìn)項(xiàng)稅額10.2萬元，另外支付購貨的運(yùn)輸費(fèi)用6萬元，取得運(yùn)輸公司開具的貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票。 要求：計(jì)算以上各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)涉及的增值稅稅額，并寫出各業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄。