免費(fèi)問答

1.2017年某企業(yè)應(yīng)納稅所得額為-10萬元2018年應(yīng)納稅所得額為-15萬元2019年的有關(guān)經(jīng)營情況如下:全年實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品銷售收入5030萬元,固定資產(chǎn)盤盈收入20萬元,取得國家發(fā)行的國債利息收入20萬元;2019年結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品銷售成本3000萬元;繳納增值稅90萬元,消費(fèi)稅110萬元,城市維護(hù)建設(shè)稅14萬元,教育費(fèi)附加6萬元;發(fā)生產(chǎn)品銷售費(fèi)用250萬元(其中廣告費(fèi)用150萬元);發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用12萬元(其中,因逾期歸還銀行貸款支付銀行罰息2萬元;發(fā)生管理費(fèi)用802萬元;發(fā)生營業(yè)外支出70萬元(其中,因排污不當(dāng)被環(huán)保部門罰款1萬元通過當(dāng)?shù)卣块T向農(nóng)村某小學(xué)捐款20萬元);全年已提取未使用的職工教育經(jīng)費(fèi)2萬元?！じ鶕?jù)上述資料,試計(jì)算2019年該廠應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。