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問題已解決
3月有轉(zhuǎn)出本月增值稅和計(jì)提附加稅，但3月的資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)交稅費(fèi)合計(jì)金額不包含3月的增值稅在內(nèi)，附加稅是有的，這樣是正確的嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答你好，你增值稅結(jié)轉(zhuǎn)的分錄正確，應(yīng)交增值稅余額699.99，就是本月應(yīng)交的增值稅
2022 04/25 10:23
84785046 
2022 04/25 10:30
但是我做的3月資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅費(fèi)的金額是不把3月的增值稅包含在內(nèi)的，為什么呢？
是結(jié)轉(zhuǎn)有問題?
資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)交稅費(fèi)金額是（2021年12月的增值稅及附加稅87905.23元+1月的增值稅入附加稅退回1845.91+2月沒有+3月附加稅40元）
圖圖*老師 
2022 04/25 10:34
我看你應(yīng)交增值稅余額是對(duì)的
84785046
2022 04/25 11:19
資產(chǎn)負(fù)債表這樣有問題嗎？我也看了是對(duì)的，但是資產(chǎn)負(fù)債表的的應(yīng)交稅費(fèi)不是（資產(chǎn)負(fù)債表中的應(yīng)交稅金總額=主營業(yè)務(wù)稅金及附加(營業(yè)稅、城建稅、教育費(fèi)附加)+所得稅+增值稅應(yīng)納稅額+管理費(fèi)用中稅金(土地使用稅、印花稅、房產(chǎn)稅、車船使用稅)這樣求的數(shù)嗎，但是現(xiàn)在就是不包含3月的增值稅在里面呢？
圖圖*老師
2022 04/25 12:04
我有看了下，你3月的應(yīng)交增值稅余額在借方，所以應(yīng)交稅費(fèi)余額沒有這一項(xiàng)，你們給我看下你3月份沒結(jié)轉(zhuǎn)增值稅之前，增值稅的三級(jí)明細(xì)余額嗎？
84785046
2022 04/25 13:41
，這是輕出未交增值稅的明細(xì)，
圖圖*老師
2022 04/25 14:07
那你3月到底是要交稅的？還是留抵的？
84785046
2022 04/25 14:17
不留抵，三月是要交增值稅的！
圖圖*老師
2022 04/25 14:19
那那個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)分錄做的沒問題，你的余額是借方，那就是上期有留抵
圖圖*老師
2022 04/25 14:23
再就是，你退回的增值稅怎么做分錄的，
正確的是，
借:銀行存款
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅（延期繳納，后期繼續(xù)交）
如果直接減免不用交
借:銀行存款
貸:營業(yè)外收入/其他收益（不影響應(yīng)交稅費(fèi)余額）
84785046
2022 04/25 15:43
退回的增值稅分錄沒有錯(cuò)，如你說的延期繳納分錄一樣
圖圖*老師
2022 04/25 16:05
那你這還奇怪了 給我看一下2月末的余額
84785046
2022 04/25 16:12
3月建賬的，就是第一發(fā)的圖片給你的明細(xì)賬，全部了
圖圖*老師
2022 04/25 17:34
那你建賬的期初余額怎么錄的
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