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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師請(qǐng)問(wèn)，我一月份拿到一筆海關(guān)增值稅款（比如100），當(dāng)時(shí)的賬務(wù)處理：借預(yù)付賬款100，貸銀存100，沒(méi)有其他處理。我現(xiàn)在應(yīng)該怎么處理呢？
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同學(xué)你好，如果是一般納稅人，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)，100元，貸：預(yù)付賬款，100元。如果是小規(guī)模納稅人，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本等科目，100元，貸：預(yù)付賬款，100元。
2022 04/24 23:37
84785012 
2022 04/24 23:42
完整的是否是：借庫(kù)存商品（票面不含稅額）應(yīng)交稅費(fèi).....進(jìn)項(xiàng)，100 ，貸預(yù)付賬款100，貸預(yù)付（不含稅額）
王雁鳴老師 
2022 04/24 23:43
同學(xué)你好，是的，你的分錄正確。
84785012
2022 04/24 23:44
這是進(jìn)口的水果
王雁鳴老師
2022 04/24 23:45
同學(xué)你好，進(jìn)口的水果，一般納稅人，也是這樣操作的。
84785012
2022 04/24 23:47
銷售：借預(yù)付（與那家往來(lái)主要通過(guò)預(yù)付來(lái)處理的）貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交....銷項(xiàng)，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸庫(kù)存商品。這樣對(duì)嗎
王雁鳴老師
2022 04/24 23:48
同學(xué)你好，這樣對(duì)的。
84785012
2022 04/24 23:49
1月的稅票，我四月來(lái)處理可以嗎，進(jìn)口的是水果。
王雁鳴老師
2022 04/24 23:50
同學(xué)你好，可以這樣操作的。
84785012
2022 04/24 23:51
我可以做無(wú)票收入嗎？不開(kāi)銷項(xiàng)發(fā)票，分錄也是如上嗎？
王雁鳴老師
2022 04/25 00:26
同學(xué)你好，可以的，分錄一樣的。
84785012
2022 04/25 00:28
開(kāi)不開(kāi)發(fā)票我都要交這個(gè)銷項(xiàng)稅額了吧？
王雁鳴老師
2022 04/25 00:53
同學(xué)你好，是的，你理解正確。
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