問(wèn)題已解決

老師，請(qǐng)教一個(gè)問(wèn)題。甲公司(一般納稅人）當(dāng)月收到乙公司的進(jìn)項(xiàng)負(fù)數(shù)增值稅專(zhuān)用發(fā)票-100萬(wàn)（因上個(gè)月乙公司發(fā)票開(kāi)具錯(cuò)誤，故當(dāng)向家公司開(kāi)具銷(xiāo)項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票），同時(shí)又收到乙公司當(dāng)月正常開(kāi)出的增值稅專(zhuān)用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)發(fā)票50萬(wàn)。甲公司當(dāng)月銷(xiāo)項(xiàng)專(zhuān)用發(fā)票開(kāi)具含稅220萬(wàn)。請(qǐng)問(wèn)，家公司進(jìn)項(xiàng)稅抵扣該如何處理，謝謝。

84784962| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/24 13:59
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Flower--老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好，本期進(jìn)項(xiàng)發(fā)生額為（50-100）/1.13*0.13，差額要和銷(xiāo)項(xiàng)合并起來(lái)繳增值稅
2022 04/24 14:06
84784962
2022 04/24 14:13
是不是這個(gè)意思，進(jìn)項(xiàng)差額為5.75 銷(xiāo)項(xiàng)稅5.3一共上稅為5.75+5.3=11.06對(duì)不對(duì)不
Flower--老師
2022 04/24 22:52
老師不知道你發(fā)票適用的稅率，但是計(jì)算是這樣的 應(yīng)交增值稅=220/（1+稅率）*稅率-（50-100）/(1+稅率)*稅率
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