00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
購進(jìn)商品，未收到發(fā)票時(shí)部分費(fèi)用已入賬，尾款做掛賬，后面收到發(fā)票了怎么做賬務(wù)處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好
購進(jìn)商品，未收到發(fā)票時(shí)
借：庫存商品?，???貸：應(yīng)付賬款-暫估
后面收到發(fā)票了
借：應(yīng)付賬款-暫估 ，??貸：庫存商品
借：庫存商品??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），??貸：應(yīng)付賬款等科目
2022 04/23 10:51
84785037 
2022 04/23 11:19
這筆業(yè)務(wù)對方開出的是電子專票，當(dāng)時(shí)我們?nèi)边M(jìn)項(xiàng)抵扣，就在平臺(tái)上勾選抵扣了，先入的帳，后面才收到的發(fā)票，能否入賬時(shí) 借 材料 增（進(jìn)項(xiàng)） 貸 銀行，尾款 記 往來 ；收到發(fā)票了 沖往來，但具體分錄不知道怎么寫
鄒老師 
2022 04/23 11:20
你好，根據(jù)你的描述，不可以。
因?yàn)橘忂M(jìn)商品，未收到發(fā)票時(shí)，就需要做暫估入賬處理才是的?
84785037
2022 04/23 11:59
目前我是這樣入賬的，沒做暫估，就是 借 材料 進(jìn)項(xiàng) 貸 銀行 沒付的部分掛往來，現(xiàn)在收到發(fā)票了怎么沖抵啊
鄒老師
2022 04/23 12:00
你好，把之前的分錄紅沖
然后根據(jù)發(fā)票做購進(jìn)分錄?
84785037
2022 04/23 16:14
紅沖分錄怎么做
鄒老師
2022 04/23 16:15
你好，紅沖分錄是
借：銀行存款，應(yīng)付賬款，貸：原材料，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
84785037
2022 04/23 16:29
好的，我平時(shí)很少用到暫估，類似這樣的業(yè)務(wù)平時(shí)在賬務(wù)處理過程中應(yīng)該很常見吧，我一再質(zhì)疑我是不分錄寫錯(cuò)了，后面是不是要注意的是，沒收到發(fā)票就先做預(yù)付啊，收到發(fā)票了再?zèng)_賬 ？
鄒老師
2022 04/23 16:32
你好，正常情況下是，沒收到發(fā)票就先做預(yù)付，然后收到發(fā)票再做沖銷預(yù)付賬款處理?
閱讀 485
描述你的問題，直接向老師提問
297
意見反饋
