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購進商品，未收到發(fā)票時部分費用已入賬，尾款做掛賬，后面收到發(fā)票了怎么做賬務處理
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你好
購進商品，未收到發(fā)票時
借：庫存商品?，???貸：應付賬款-暫估
后面收到發(fā)票了
借：應付賬款-暫估 ，??貸：庫存商品
借：庫存商品??，應交稅費—應交增值稅（進項稅額），??貸：應付賬款等科目
2022 04/23 10:51
84785037 
2022 04/23 11:19
這筆業(yè)務對方開出的是電子專票，當時我們?nèi)边M項抵扣，就在平臺上勾選抵扣了，先入的帳，后面才收到的發(fā)票，能否入賬時 借 材料 增（進項） 貸 銀行，尾款 記 往來 ；收到發(fā)票了 沖往來，但具體分錄不知道怎么寫
鄒老師 
2022 04/23 11:20
你好，根據(jù)你的描述，不可以。
因為購進商品，未收到發(fā)票時，就需要做暫估入賬處理才是的?
84785037
2022 04/23 11:59
目前我是這樣入賬的，沒做暫估，就是 借 材料 進項 貸 銀行 沒付的部分掛往來，現(xiàn)在收到發(fā)票了怎么沖抵啊
鄒老師
2022 04/23 12:00
你好，把之前的分錄紅沖
然后根據(jù)發(fā)票做購進分錄?
84785037
2022 04/23 16:14
紅沖分錄怎么做
鄒老師
2022 04/23 16:15
你好，紅沖分錄是
借：銀行存款，應付賬款，貸：原材料，應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
84785037
2022 04/23 16:29
好的，我平時很少用到暫估，類似這樣的業(yè)務平時在賬務處理過程中應該很常見吧，我一再質(zhì)疑我是不分錄寫錯了，后面是不是要注意的是，沒收到發(fā)票就先做預付啊，收到發(fā)票了再沖賬 ？
鄒老師
2022 04/23 16:32
你好，正常情況下是，沒收到發(fā)票就先做預付，然后收到發(fā)票再做沖銷預付賬款處理?
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