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實(shí)務(wù)
問題已解決
請問，建設(shè)行業(yè)我們是被**方，**方要到甲方撥款下來才去開材料發(fā)票，實(shí)際上項(xiàng)目已完工材料也用完，但之前沒拿任何資料來做賬，突然開那么多成本發(fā)票來，我怎么做呢
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你好！計(jì)入工程施工科目，你們賬面項(xiàng)目沒有做完工吧？項(xiàng)目收入你們確定了嗎？
2022 04/20 06:07
84784964 
2022 04/20 08:52
收入已確定，就是當(dāng)期成本和收入無法配比，等過段時(shí)間**人又把發(fā)票開來了，但事先又不跟我說有發(fā)票的事
耿老師 
2022 04/20 10:15
你好！你們不是按進(jìn)度確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本的？
84784964
2022 04/20 12:15
不是呢，按實(shí)際收到發(fā)票做的
84784964
2022 04/20 12:15
按進(jìn)度不是也一樣嗎？已經(jīng)開了銷項(xiàng)就要確定收入了吧
耿老師
2022 04/20 12:54
您好，只確認(rèn)銷項(xiàng)稅并不一定確認(rèn)收入，不跨年的話是可以的
84784964
2022 04/20 14:34
我問了其他老師說是企業(yè)所得稅也要確認(rèn)收入，也跨年了
耿老師
2022 04/20 14:40
你好，如果按完工進(jìn)度的話，企業(yè)所得稅可以暫時(shí)不確認(rèn)收入，增值稅是因?yàn)殚_了發(fā)票所以要確認(rèn)
84784964
2022 04/20 14:42
如果這樣的話，申報(bào)表的收入不一致，增值稅申報(bào)表有收入，企業(yè)所得稅申報(bào)表無收入
耿老師
2022 04/20 14:43
您好！其企業(yè)所得稅和增值稅本身也存在收入差異的
84784964
2022 04/20 14:57
按完工比例確認(rèn)收入那成本也要開發(fā)票來才行吧
耿老師
2022 04/20 14:57
你好，是的，要取得合規(guī)發(fā)票
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