免費(fèi)問答

那月底如何結(jié)轉(zhuǎn)

您好！ 一、生產(chǎn)企業(yè)出口退稅會(huì)計(jì)處理 　　1.貨物出口，實(shí)現(xiàn)銷售收入 　　借：應(yīng)收賬款 　　貸： 主營業(yè)務(wù)收入 - 外銷 　　2.免抵退稅不予免征和抵扣的稅額： 　　借：主營業(yè)務(wù)成本 - 外銷成本 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 　　3.應(yīng)退稅額： 　　借：其他應(yīng)收款 - 出口退稅 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 出口退稅 　　4.免抵稅額： 　　借：應(yīng)繳稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 出口抵減內(nèi)銷的應(yīng)納稅額 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 出口退稅 　　5.次月收到退稅款時(shí)： 　　借：銀行存款 　　貸：其他應(yīng)收款 - 出口退稅

這個(gè)分錄怎么平賬？ 借：應(yīng)繳稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 出口抵減內(nèi)銷的應(yīng)納稅額 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 出口退稅

您好！這個(gè)下級(jí)科目余額不需要結(jié)平

借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額等

是這樣嗎

不結(jié)平那豈不是一直掛著？

你好！是的。沒有要求結(jié)平，你一定要結(jié)平也可以

一定要結(jié)平的情況下 分錄是咋樣的

你好！可以按你說的那樣。因?yàn)闆]有規(guī)定要結(jié)平，所以也沒有固定的結(jié)平的分錄

那這樣的話想問下進(jìn)項(xiàng)稅額是要剔除掉免抵稅額的那部分嗎？因?yàn)槟遣糠智捌趹?yīng)該是當(dāng)進(jìn)項(xiàng)全部抵扣了 不知道我理解的對(duì)不對(duì)

你好！是的。那部分做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出