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問題已解決
我們運(yùn)輸公司小規(guī)模納稅人，用公戶直接付給司機(jī)的運(yùn)費(fèi)怎么做賬，計(jì)入什么科目，沒有發(fā)票
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你好，這個(gè)司機(jī)不是你單位的職工的話，借主營業(yè)務(wù)成本貸，銀行存款正常做賬，不允許抵扣所得稅。
2022 04/19 13:48
郭老師 
2022 04/19 13:50
對(duì)的是的，是這么做的。
郭老師
2022 04/19 13:53
匯算清繳的時(shí)候調(diào)整就可以的，賬上不用做處理。
郭老師
2022 04/19 14:01
借銀行存款貸預(yù)收賬款。
郭老師
2022 04/19 14:06
你給對(duì)方開了發(fā)票，借預(yù)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費(fèi)。
郭老師
2022 04/19 14:10
哦，對(duì)的是的，前提是你收到的錢和提供的服務(wù)開具的發(fā)票時(shí)間間隔的不長。
郭老師
2022 04/19 14:18
不用客氣，工作愉快。
郭老師
2022 04/19 14:24
對(duì)的是的，沒有收入不要填寫。
郭老師
2022 04/19 14:29
你好不需要的，你的收入沒有做，你的成本也不應(yīng)該有的。
84785030 
2022 04/19 13:50
那要做調(diào)贈(zèng)嘛
84785030
2022 04/19 13:51
調(diào)增什么時(shí)候做呢，分錄怎么做呢
84785030
2022 04/19 13:58
好的，謝謝，上個(gè)月收到一筆運(yùn)輸款當(dāng)月還沒給開發(fā)票，怎么做會(huì)計(jì)分錄啊
84785030
2022 04/19 14:04
那不做收入嗎，這筆款
84785030
2022 04/19 14:08
就是啥時(shí)候開了發(fā)票，啥時(shí)候確認(rèn)收入是吧
84785030
2022 04/19 14:15
好的謝謝
84785030
2022 04/19 14:19
老師，那我報(bào)季度企業(yè)所得稅的時(shí)候，利潤表里面，成本不要填是吧，
84785030
2022 04/19 14:27
我的意思是，沒開發(fā)票，但是付了運(yùn)費(fèi)沒有發(fā)票做的成本，月底結(jié)轉(zhuǎn)就虧了，那報(bào)季度企業(yè)所得稅不是調(diào)增嘛，報(bào)稅的那個(gè)利潤表里面的成本那塊是不是就不填了
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