問(wèn)題已解決

我們企業(yè)季度計(jì)提了稅會(huì)差異調(diào)整，請(qǐng)問(wèn)這部分所得稅應(yīng)該填列在企業(yè)所得稅季報(bào)的哪一部分

84785009| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/18 19:35
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，具體的是什么業(yè)務(wù)的？
2022 04/18 19:36
84785009
2022 04/18 21:40
例如我一季度現(xiàn)在的營(yíng)收為110萬(wàn)，成本為100w，利潤(rùn)為10w。那我所得稅是10*25%。我把業(yè)務(wù)招待費(fèi)進(jìn)行了稅會(huì)差異調(diào)整，按照發(fā)生額的60%扣除，假如還要交1w的稅，那我本期計(jì)提的所得稅不就是（10+1）*25%。那這個(gè)1萬(wàn)我要怎么填寫在企業(yè)所得稅季度申報(bào)表上呢
郭老師
2022 04/18 21:48
你好，納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目，第三個(gè)就是招待費(fèi)，你填寫帳載金額，稅收金額它是自動(dòng)算出來(lái)的，調(diào)增的在后面會(huì)自動(dòng)體現(xiàn)，然后在主表會(huì)增加利潤(rùn)。1萬(wàn) 所得稅的稅率，小型微利企業(yè)100萬(wàn)以內(nèi)的稅率，2.5%，不是25%。
84785009
2022 04/18 21:59
就是在季度所得稅申報(bào)表是不用填寫這塊的么，不是所得稅年報(bào)表，是季報(bào)表
郭老師
2022 04/18 22:06
你好 季度預(yù)繳不調(diào)匯算清繳調(diào)整
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