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企業(yè)一直零申報，但近期有一筆對公轉(zhuǎn)賬給個人（刻印章）金額小，但沒有取得發(fā)票，請問這種情況該如何操作合理？
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一、企業(yè)一直零申報，近期轉(zhuǎn)賬給個人，沒有取得發(fā)票，賬務(wù)處理是：
借：預(yù)付賬款
貸：銀行存款
2022 04/17 11:19
84784969 
2022 04/17 11:24
報稅時，報表資金內(nèi)容也要實時調(diào)整。是不是要等到發(fā)票回來，做費(fèi)用處理了。如果沒有發(fā)票呢？一直掛賬嗎？
江老師 
2022 04/17 11:25
現(xiàn)在沒有發(fā)票，直接掛賬處理，如果是收到發(fā)票后，計入開辦費(fèi)?；I建期間，可以記入“長期待攤費(fèi)用——開辦費(fèi)”，正式營業(yè)后，再攤銷記入“管理費(fèi)用——開辦費(fèi)”科目。
84784969
2022 04/17 11:32
已經(jīng)成立幾年了，刻章是新加的其他類型的章。如果一直拿不到發(fā)票，做費(fèi)用處理，匯算清繳調(diào)增行嗎？
江老師
2022 04/17 11:52
是的，就是這樣的處理，直接做費(fèi)用，在企業(yè)所得稅匯算清繳時，調(diào)增應(yīng)納稅所得額，補(bǔ)交企業(yè)所得稅。
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