免費(fèi)問(wèn)答

16.電視機(jī)廠是增值稅一般納稅人，2019年4月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： (1)采用托收承付方式A型電視機(jī)100臺(tái)，不含稅售價(jià)4000元/臺(tái)，開(kāi)出專(zhuān)用發(fā)票，金額40萬(wàn)元，稅率13%，稅額5.2萬(wàn)元。托收手續(xù)已辦妥，貨款尚未收到。 (2)銷(xiāo)售B型電視機(jī)100臺(tái)，不含稅售價(jià)3000元/臺(tái)，開(kāi)出專(zhuān)用發(fā)票，金額30萬(wàn)元，稅率13%，稅額3.9萬(wàn)元，款項(xiàng)已收到；把自產(chǎn)B型電視機(jī)10臺(tái)用于職工獎(jiǎng)勵(lì)。 (3)采用分期收款方式向某家電批發(fā)企業(yè)銷(xiāo)售C型電視機(jī)1500臺(tái)，不含稅單價(jià)2000元，價(jià)款300萬(wàn)元，購(gòu)銷(xiāo)合同規(guī)定，本月收取1/3的價(jià)款，開(kāi)出專(zhuān)用發(fā)票，金額100萬(wàn)元，稅率13%，稅額13萬(wàn)元，實(shí)際收款113萬(wàn)元。 (4)購(gòu)進(jìn)原材料，取得專(zhuān)用發(fā)票，金額200萬(wàn)元，稅率13%，稅額26萬(wàn)元。 (5)購(gòu)進(jìn)大型生產(chǎn)線，專(zhuān)用發(fā)票上注明金額2000萬(wàn)元，稅率13%，稅額260萬(wàn) 元。同時(shí)取得運(yùn)費(fèi)專(zhuān)用發(fā)票上注明的金額20000元，稅率9%，稅額1800元。 (6)購(gòu)進(jìn)工作服一批，取得專(zhuān)用發(fā)票，金額20萬(wàn)元，稅率13%，稅額2.6萬(wàn)元；購(gòu)進(jìn)食用油一批，取得專(zhuān)用發(fā)票，金額10萬(wàn)元，稅率9%，稅額0.9萬(wàn)元。 (7)支付銀行