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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
總公司幫分公司繳納企業(yè)所得稅 所得稅費(fèi)用是分公司計(jì)提的 請(qǐng)問(wèn)下總分公司的會(huì)計(jì)分錄怎么做呢
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分公司 ：計(jì)提 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
支付所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：其他應(yīng)收款-總公司
支付總公司欠款 借：其他應(yīng)收款-總公司 貸：銀行存款
總公司：代付企業(yè)所得稅-借：其他應(yīng)收款-分公司 貸：銀行存款
收到分公司還款-借：銀行存款 貸：其他應(yīng)收款-分公司
2022 04/15 19:25
84785032 
2022 04/15 20:56
分公司 借所得稅費(fèi)用貸其他應(yīng)付款 -總公司 借其他應(yīng)付款-總公司 貸銀行存款
總公司 借 應(yīng)交所得稅 貸 銀行存款 借 其他應(yīng)收款-分公司 貸 應(yīng)交所得稅 借 銀行存款 貸 其他應(yīng)收款-分公司。 如果這樣做分錄可以嗎
秦楓老師 
2022 04/15 21:10
分公司如果要體現(xiàn)繳納所得稅? ，肯定要從應(yīng)交稅費(fèi)科目過(guò)度一下? ，我上面寫(xiě)的分錄是為了跟總公司一致用了其他應(yīng)收款， 用其他應(yīng)付款更加直觀！總公司只是代為分公司交納，賬面上只存在跟分公司往來(lái)，總公司不應(yīng)使用是應(yīng)交稅費(fèi)科目?
84785032
2022 04/15 21:24
可是扣稅單是總公司那里的呢 分公司沒(méi)有扣稅回單
秦楓老師
2022 04/15 21:33
你都已經(jīng)計(jì)提所得稅費(fèi)用，但是賬面上如果不反應(yīng)應(yīng)交稅費(fèi)，流程不太清晰，你可以問(wèn)總公司要下該筆回單掃描或者復(fù)印件，我認(rèn)為該事項(xiàng)分公司應(yīng)該登記3筆記賬憑證，才能準(zhǔn)確反映計(jì)提支付和代付流程，不過(guò)你的分錄也可以，因?yàn)樗枚愘M(fèi)用進(jìn)了利潤(rùn)表，應(yīng)交稅費(fèi)也只是過(guò)度了一下，也沒(méi)有太大問(wèn)題！
84785032
2022 04/15 21:37
好的 謝謝老師 你給的分錄很有用?
秦楓老師
2022 04/15 21:48
不客氣 祝工作順利?
84785032
2022 04/15 22:10
再問(wèn)老師一個(gè)問(wèn)題 ?就是所得稅匯算清繳后 盈余公積需要在計(jì)提差額嗎
秦楓老師
2022 04/15 22:22
21年按要求做了計(jì)提盈余公積分錄，22年匯算清繳后按照負(fù)數(shù)沖回，正數(shù)補(bǔ)提！
84785032
2022 04/15 22:23
好的。明白了
秦楓老師
2022 04/15 22:27
好的 同學(xué) 有問(wèn)題 隨時(shí)可以來(lái)會(huì)計(jì)學(xué)堂?
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