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問題已解決
老師你好，請(qǐng)問一下2021年12月暫估入賬的進(jìn)項(xiàng)，現(xiàn)在拿到發(fā)票怎么進(jìn)行賬務(wù)處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，當(dāng)時(shí)暫估的分錄怎么做？
2022 04/15 10:02
84784956 
2022 04/15 10:03
借：庫存商品
貸：應(yīng)付賬款
郭老師 
2022 04/15 10:04
你好，結(jié)轉(zhuǎn)到了成本嗎？如果沒有的話，借應(yīng)付賬款貸庫存商品，
借庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
貸應(yīng)付賬款。
84784956
2022 04/15 10:04
結(jié)轉(zhuǎn)成本了老師
郭老師
2022 04/15 10:08
然后再補(bǔ)上一個(gè)分錄，借庫存商品貸利潤分配未分配利潤，
借利潤分配未分配利潤貸庫存商品
84784956
2022 04/15 10:14
暫估入庫：
借：庫存商品
貸：應(yīng)付賬款
暫估沖回：
借：庫存商品（紅字）
貸：應(yīng)付賬款（紅字)
收到發(fā)票入庫：
借：庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅
貸：應(yīng)付賬款
如果結(jié)轉(zhuǎn)成本：
借：利潤分配-未分配利潤
貸：庫存商品
老師，是這樣嗎？
郭老師
2022 04/15 10:18
你好，你少了一個(gè)分錄，暫估結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄。
84784956
2022 04/15 10:24
暫估入庫：
借：庫存商品
貸：應(yīng)付賬款
暫估結(jié)轉(zhuǎn)：
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
暫估沖回：
借：庫存商品（紅字）
貸：應(yīng)付賬款（紅字)
收到發(fā)票入庫：
借：庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅
貸：應(yīng)付賬款
如果結(jié)轉(zhuǎn)成本：
借：利潤分配-未分配利潤
貸：庫存商品
這樣合適嗎？當(dāng)時(shí)我結(jié)轉(zhuǎn)成本沒考慮增值稅的問題，現(xiàn)在是不是都要沖回重做？
郭老師
2022 04/15 10:28
還少了一個(gè)分錄，借庫存商品貸利潤分配未分配利潤，其他的是正確的。
84784956
2022 04/15 10:30
如果我當(dāng)時(shí)沒有結(jié)轉(zhuǎn)成本，我要把這張發(fā)票放到去年，怎么進(jìn)行賬務(wù)處理？
84784956
2022 04/15 10:31
去年結(jié)轉(zhuǎn)成本是不是要同時(shí)沖回？
郭老師
2022 04/15 10:33
如果沒有的話，借應(yīng)付賬款貸庫存商品，
借庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
貸應(yīng)付賬款。
郭老師
2022 04/15 10:34
如果沒有結(jié)轉(zhuǎn)成本，就做這個(gè)就可以的。
84784956
2022 04/15 10:36
借：以前年度損益調(diào)整
貸：庫存商品
借:利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
這個(gè)分錄什么情況會(huì)用到？
郭老師
2022 04/15 10:39
這個(gè)是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則用的，我上面寫的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的。
84784956
2022 04/15 10:41
那能麻煩老師給我一個(gè)完整的賬務(wù)處理分錄嗎?
郭老師
2022 04/15 10:43
借應(yīng)付賬款貸、庫存商品
借庫存商品貸，以前年度損益調(diào)整
借庫存商品應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)貸應(yīng)付賬款
借以前年度損益調(diào)整貸庫存商品，
然后把以前年度損益調(diào)整余額結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤，你看一下哪一個(gè)金額大就可以的。
84784956
2022 04/15 10:45
好的，謝謝老師
郭老師
2022 04/15 10:47
不用客氣，工作愉快。
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