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問(wèn)題已解決
我咨詢一個(gè)內(nèi)部交易合并抵消的問(wèn)題 母公司對(duì)外借款，將借到的款又借給子公司，母公司對(duì)外支付利息時(shí)計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用，收到子公司利息時(shí)計(jì)入利息收入，子公司支付母公司的利息進(jìn)行資本化處理計(jì)入在建工程。合并抵消分錄，是用母公司的利息收入抵消子公司的在建工程還是抵消母公司自己的利息支出？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員，稍等，老師看看
2022 04/13 17:56
冉老師 
2022 04/13 19:17
你好，學(xué)員，這個(gè)是全部的背景嗎
冉老師
2022 04/13 19:18
這個(gè)老師看看的，學(xué)員
冉老師
2022 04/13 19:18
稍等，老師看看的，這個(gè)
冉老師
2022 04/13 19:18
這個(gè)有點(diǎn)復(fù)雜的，學(xué)員
冉老師
2022 04/13 19:18
內(nèi)容有點(diǎn)多，稍等的
冉老師
2022 04/13 19:17
老師寫(xiě)完發(fā)你的，學(xué)員
冉老師
2022 04/13 19:25
1、首先這個(gè)前提是控股合并的
冉老師
2022 04/13 19:25
2、控股合并的話，內(nèi)部交易抵銷的
冉老師
2022 04/13 19:25
3、所以抵銷是站在合并整體角度的
冉老師
2022 04/13 19:25
4、站在整體上，這個(gè)借款實(shí)質(zhì)是用于資本化的在建工程的
冉老師
2022 04/13 19:25
5、所以這個(gè)多于的就要抵銷的
冉老師
2022 04/13 19:25
6、因此這個(gè)抵銷就是母公司的利息收入和利息支出的
冉老師
2022 04/13 19:25
7、抵銷分錄就是如下的
冉老師
2022 04/13 19:25
8、借財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息收入
貸財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息支出
冉老師
2022 04/13 19:25
9、以上是全部的抵銷的
冉老師
2022 04/13 19:26
以上是全部的解答過(guò)程的
冉老師
2022 04/13 19:25
這個(gè)題目的解題思路都是這樣的
冉老師
2022 04/13 19:26
學(xué)員可以看看的，這個(gè)
冉老師
2022 04/13 19:26
有什么不明白的，還可以問(wèn)的
冉老師
2022 04/13 19:26
祝你工作順利，學(xué)員
冉老師
2022 04/13 20:12
這個(gè)文字?jǐn)⑹龅脑挘容^難理解
冉老師
2022 04/13 20:12
老師給你舉個(gè)例子就明白餓了
冉老師
2022 04/13 20:12
比如說(shuō)學(xué)員，你是母公司。老師是子公司
冉老師
2022 04/13 20:13
現(xiàn)在你借款100萬(wàn)，然后借給老師。利息是10萬(wàn)的
冉老師
2022 04/13 20:13
現(xiàn)在學(xué)員你的公司利息收入是10萬(wàn)，利息支出是10萬(wàn)
冉老師
2022 04/13 20:12
那么抵消分錄就是如下的
冉老師
2022 04/13 20:13
借財(cái)務(wù)費(fèi)用利息收入10
貸財(cái)務(wù)費(fèi)用利息支出10
冉老師
2022 04/13 20:13
?
以上是全部的解答過(guò)程的
冉老師
2022 04/13 20:13
這個(gè)題目的解題思路都是這樣的
冉老師
2022 04/13 20:13
學(xué)員可以看看的，這個(gè)
冉老師
2022 04/13 20:13
有什么不明白的，還可以問(wèn)的
冉老師
2022 04/13 20:13
祝你工作順利，學(xué)員
冉老師
2022 04/13 23:59
你好，學(xué)員，主要看清題中背景
冉老師
2022 04/13 23:59
這個(gè)題目都是這個(gè)解題思路的
冉老師
2022 04/13 23:58
這個(gè)重要的是掌握的，學(xué)員
冉老師
2022 04/13 23:59
關(guān)鍵是掌握解題思路的
冉老師
2022 04/13 23:59
基本是會(huì)一道，其他的都會(huì)了
冉老師
2022 04/13 23:59
以上是全部的解答過(guò)程的
冉老師
2022 04/13 23:59
這個(gè)題目的解題思路都是這樣的
冉老師
2022 04/13 23:59
學(xué)員可以看看的，這個(gè)
冉老師
2022 04/13 23:59
有什么不明白的，還可以問(wèn)的
冉老師
2022 04/13 23:59
祝你工作順利，學(xué)員
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