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甲酒店為增值稅一般納稅人，主要提供餐飲服務(wù)、住宿服務(wù)、會議服務(wù)和車輛停放服務(wù)。2021年11月有關(guān)經(jīng)營情況如下： （1）提供住宿服務(wù)，取得含增值稅銷售額954000元； （2）提供會議服務(wù)，取得含增值稅銷售額358704元； （3）購進一處房產(chǎn)作為辦公場所，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額68000元； （4）上月購進的一批低值易耗品因管理不善丟失，賬面成本11000元，該批低值易耗品的進項稅額已經(jīng)申報抵扣。 已知：生活服務(wù)、現(xiàn)代服務(wù)的增值稅稅率為6%，丟失的低值易耗品增值稅稅率為13%。 要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列問題。

您好，正確答案是A選項 （954000+358704）/1.06*0.06-（68000-11000*13%）=74304-66570

30、計算甲酒店當(dāng)月應(yīng)繳納增值稅稅額的下列算式中，正確的是（ ）。 A.74304 -66570＝7734 (元） ?B.77544 -39370＝38174 (元） C. 74304 -39370＝34934 (元） D. 78762.24 - 66384.1＝12378.14（元）

老師算的1.06×0.06我都不懂

因給出的是含稅金額，要變成不含稅的金額在乘以稅率

（68000-11000*13%）不懂。還有68000不是含稅不得價稅分離嗎？11000×13%不是應(yīng)該11000×(1+13%)嗎

68000沒有價稅分離，直接用的68000 減去11000*13%是因為管理不善丟失，進項稅不能扣除

沒有價稅分離不是得分離嗎

抱歉寫錯了，68000題干里面就是稅額，是直接用的，不價稅分離