甲酒店為增值稅一般納稅人,主要提供餐飲服務(wù)、住宿服務(wù)、會(huì)議服務(wù)和車輛停放服務(wù)。2020年11月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下: (1)提供住宿服務(wù),取得含增值稅銷售額954000元; (2)提供會(huì)議服務(wù),取得含增值稅銷售額358704元; (3)購(gòu)進(jìn)一處房產(chǎn)作為辦公場(chǎng)所,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額68000元; (4)上月購(gòu)進(jìn)的一批低值易耗品因管理不善丟失,賬面成本11000元,該批低值易耗品的進(jìn)項(xiàng)稅額已經(jīng)申報(bào)抵扣。 已知:生活服務(wù)、現(xiàn)代服務(wù)的增值稅稅率為6%,丟失的低值易耗品增值稅稅率為13%。 要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列問(wèn)題。 51、4.計(jì)算甲酒店當(dāng)月應(yīng)繳納增值稅稅額的下列算式中,正確的是( )。 74304 -66570=7734 (元) 77544 -39370=38174 (元) 74304 -39370=34934 (元) 78762.24 - 66384.1=12378.14(元) 問(wèn):答案是第一個(gè),74304我算的,就是66570不知道怎么得?
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速問(wèn)速答你好需要計(jì)算做好了發(fā)給你
2021 05/11 12:34
暖暖老師
2021 05/11 13:14
可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的額計(jì)算=68000-11000*13%=66570
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- 甲公司為增值稅一般納稅人,主要提供餐飲、住宿服務(wù)。2019年8月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下:(1)提供餐飲、住宿服務(wù)取得含增值稅收入1 431萬(wàn)元。(2)出租餐飲設(shè)備取得含增值稅收入29萬(wàn)元,出租房屋取得含增值稅收入5.5萬(wàn)元(3)提供車輛停放服務(wù)取得含增值稅收入11萬(wàn)元(4)發(fā)生員工出差火車票、飛機(jī)票(注明員工身份信息)支出合計(jì)10萬(wàn)元(5)支付技術(shù)咨詢服務(wù)費(fèi),取得增值稅專用發(fā)票注明稅額1.2萬(wàn)元(6)購(gòu)進(jìn)衛(wèi)生用具一批,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額1.6萬(wàn)元(7)從農(nóng)業(yè)合作社購(gòu)進(jìn)蔬菜,取得農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票注明買(mǎi)價(jià)100萬(wàn)元。 已知:有形動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)增值稅稅率為13%;不動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)增值稅稅率為9%;生活服務(wù)、現(xiàn)代服務(wù)(除有形動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)和不動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)外)增值稅稅率為6%;交通運(yùn)輸服務(wù)增值稅稅率為9%;農(nóng)產(chǎn)品扣除率為10%;取得的扣稅憑證均已通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。要求:根據(jù)上述材料,分別回答下列問(wèn)題 1.甲公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)中,應(yīng)按照“現(xiàn)代服務(wù)”稅目計(jì)繳增值稅的是?(10分) 2.關(guān)于甲公司增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的是?(10分) 3.計(jì)算甲公司當(dāng)月增值稅銷項(xiàng)稅額 4.計(jì)算甲公司當(dāng)月準(zhǔn)予抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 10610
- 1、甲酒店為增值稅一般納稅人,主要提供餐飲住宿服務(wù),2019年10月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)服務(wù) (1)提供餐飲服務(wù),取得不含稅銷售額320萬(wàn)元;提供住宿服務(wù),取得不含稅銷售顏190萬(wàn)元。 (2)提供會(huì)議服務(wù),取得不含稅銷售額150萬(wàn)元;提供車輛停放服務(wù),取得不含稅銷售額80萬(wàn)元。 (3)購(gòu)進(jìn)一批高檔紅酒,取得增值稅專用發(fā)票上注明的金額120萬(wàn)元。 (4)對(duì)酒店內(nèi)部進(jìn)行裝飾修繕,從小規(guī)模納稅人處取得的代開(kāi)增值 1276
- 8、北京市某酒店為增值稅小規(guī)模納稅人,2020年第三季度提供住宿餐飲服務(wù)取得含稅銷售額101萬(wàn)元,購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅普通發(fā)票注明稅額0.7萬(wàn)元。已知增值稅征收率為1%。計(jì)算該酒店第三季度應(yīng)繳納增值稅稅額的下列算式中,正確的是( )。 101÷(1+1%)×1%-0.7=0.3(萬(wàn)元) 101÷(1+1%)×1%=1(萬(wàn)元) 我想問(wèn)一下為什么不能減0.7萬(wàn) 3216
- 1.材料:某公司為增值稅一般納稅人,主要從事旅游服務(wù),2020年10月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況 如下:(1)提供旅游服務(wù)取得含增值稅收入620萬(wàn)元,替游客向其他單位支付交通費(fèi)43萬(wàn)元、住宿費(fèi)24萬(wàn)元,門(mén)票費(fèi)21萬(wàn)元,并支付本單位導(dǎo)游工資3萬(wàn)元。 (2)購(gòu)進(jìn)職工通勤用班車,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額9. 8萬(wàn)元。(3)購(gòu)進(jìn)廣告設(shè)計(jì)服務(wù)取得增值稅專用發(fā)票注明稅額0. 7萬(wàn)元。已知旅游服務(wù)增值稅稅率為6%,取得扣稅憑證已通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列問(wèn)題。問(wèn)題:(1)公司當(dāng)月旅游服務(wù)增值稅銷售額。(2)公司當(dāng)月提供旅游服務(wù)增值稅銷項(xiàng)稅額。(3)公司的進(jìn)項(xiàng)稅額中,準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣 614
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