甲公司為增值稅一般納稅人,主要提供餐飲、住宿服務(wù)。2019年8月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下:(1)提供餐飲、住宿服務(wù)取得含增值稅收入1 431萬(wàn)元。(2)出租餐飲設(shè)備取得含增值稅收入29萬(wàn)元,出租房屋取得含增值稅收入5.5萬(wàn)元(3)提供車輛停放服務(wù)取得含增值稅收入11萬(wàn)元(4)發(fā)生員工出差火車票、飛機(jī)票(注明員工身份信息)支出合計(jì)10萬(wàn)元(5)支付技術(shù)咨詢服務(wù)費(fèi),取得增值稅專用發(fā)票注明稅額1.2萬(wàn)元(6)購(gòu)進(jìn)衛(wèi)生用具一批,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額1.6萬(wàn)元(7)從農(nóng)業(yè)合作社購(gòu)進(jìn)蔬菜,取得農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票注明買價(jià)100萬(wàn)元。 已知:有形動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)增值稅稅率為13%;不動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)增值稅稅率為9%;生活服務(wù)、現(xiàn)代服務(wù)(除有形動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)和不動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)外)增值稅稅率為6%;交通運(yùn)輸服務(wù)增值稅稅率為9%;農(nóng)產(chǎn)品扣除率為10%;取得的扣稅憑證均已通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。要求:根據(jù)上述材料,分別回答下列問(wèn)題 1.甲公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)中,應(yīng)按照“現(xiàn)代服務(wù)”稅目計(jì)繳增值稅的是?(10分) 2.關(guān)于甲公司增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的是?(10分) 3.計(jì)算甲公司當(dāng)月增值稅銷項(xiàng)稅額 4.計(jì)算甲公司當(dāng)月準(zhǔn)予抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額
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速問(wèn)速答您好,第一題是房屋租賃和餐飲設(shè)備租賃
2020 07/23 09:14
84785032
2020 07/23 09:24
后面的呢
小王
2020 07/23 09:29
當(dāng)期準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額10÷(1+9%)×9%+1.2+1.6+100×10%=13.63(萬(wàn)元)
小王
2020 07/23 09:35
2.當(dāng)期準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額是.
支付技術(shù)咨詢服務(wù)費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅額準(zhǔn)予抵扣
火車票、飛機(jī)票的進(jìn)項(xiàng)稅額準(zhǔn)予抵扣
.購(gòu)進(jìn)蔬菜的進(jìn)項(xiàng)稅額準(zhǔn)予抵扣
.購(gòu)進(jìn)衛(wèi)生用具的進(jìn)項(xiàng)稅額準(zhǔn)予抵扣
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