甲公司為增值稅一般納稅人,2020年6月有關(guān)經(jīng)營情況如下,(1)提供餐飲、住宿服務(wù)取得含增值稅收入1431萬元。 (2)出租餐飲設(shè)備取得含增值稅收入29萬元,出租房屋取得含增值稅 收入5.5萬元。 (3)提供車輛停放服務(wù)取得含增值稅收入11萬元。 (4)發(fā)生員工出差火車票支出1萬元,飛機(jī)票票價(jià)支出3萬元,燃油附加費(fèi)支出2萬元,機(jī)場建設(shè)費(fèi)支出2萬元。 (5)支付技術(shù)咨詢服務(wù)費(fèi),取得增值稅專用發(fā)票注明稅額1.2萬元。(6)購進(jìn)衛(wèi)生用具一批,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額1.6萬元。 (7)從農(nóng)業(yè)合作社購進(jìn)蔬菜,取得農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票注明買價(jià)100萬元。 寫出每道題 會計(jì)分錄
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速問速答1.借銀行存款1431 貸主營業(yè)務(wù)收入1431/1.06 應(yīng)交稅費(fèi)1431/1.06*0.06
2.借銀行存款5.5 貸其他業(yè)務(wù)收入5.5/1.13?應(yīng)交稅費(fèi)5.5/1.13*0.13
3.借銀行存款11 貸其他業(yè)務(wù)收入11/1.09?應(yīng)交稅費(fèi)11/1.09*0.09
4.借管理費(fèi)用1/1.09+2+2+3/1.09 應(yīng)交稅費(fèi)4/1.09*0.09 貸銀行存款
5.借管理費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)1.2 貸銀行存款
6.借管理費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)1.6 貸銀行存款
7.借原材料91 應(yīng)交稅費(fèi)9 貸銀行存款100
2022 06/14 15:28
84784991
2022 06/14 16:09
這個(gè)呢?老師
84784991
2022 06/14 16:09
還有這個(gè)
小云老師
2022 06/14 16:42
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- .甲廠告公司為增值稅一般納稅人,2020年11月發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)取得含增值稅的廣告代理收人200萬元, 因廣告效果出色取得獎(jiǎng)金5萬元;(2)出租攝影設(shè)備取得含增值稅的租賃收人50萬元、收取設(shè)備磨損賠償金8萬元; (3)向廣告發(fā)布者支付廣告發(fā)布費(fèi),取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為4.8萬元; (4)購進(jìn)職工集體宿舍用裝修材科,取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額 658
- 取得某項(xiàng)認(rèn)證服務(wù)收入84.8萬元(含增值根 (2)購進(jìn)一臺經(jīng)營用設(shè)備取得的增值稅專用發(fā)票上注明 115萬元,支付運(yùn)輸費(fèi)用取得的增值稅專用發(fā)票上注明 2萬元 (3)購買一批辦公用品取得的增值稅普通發(fā)票上注明 萬元,增值稅稅額0.13萬元。 4)廣告服務(wù)費(fèi)取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額2 增值稅稅額0.12萬元。 5)銷售2006年12月購進(jìn)的一臺設(shè)備,售價(jià)為1.03 購進(jìn)節(jié)日禮品取得增值稅專用發(fā)票 604
- (1)取得含增值稅的廣告代理收人200萬元,因廣告效果出色取得獎(jiǎng)金5萬元: (2)出租攝影設(shè)備取得含增值稅的租賃收入50萬元、收取設(shè)備磨損賠償金8萬元: (3)購進(jìn)職工集體宿舍用裝修材料,取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為0.85萬元;為此,向運(yùn)輸公司支付運(yùn)輸費(fèi),取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為0.11萬元 (4)向廣告發(fā)布者支付廣告發(fā)布費(fèi),取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為4.8萬元: (5)購進(jìn)辦公用小轎車1輛,取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為5.1萬元: (6)職工集體宿舍領(lǐng)用1月份購進(jìn)的裝修材料,1月份取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為3.1萬元,已在1月份抵扣。 要求: 根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,計(jì)算該企業(yè)8月份應(yīng)納增值稅額 1327
- 老師'甲廣告公司為增值稅一般納稅人,2019年11月,發(fā)生如下業(yè)務(wù): (1)取得含增值稅的廣告代理收入200萬元,因廣告效果出色取得獎(jiǎng)金5萬元。 (2)出租攝影設(shè)備取得含增值稅的租賃收入50萬元,收取設(shè)備磨損賠償金6.5萬元。 (3)向廣告發(fā)布者支付廣告發(fā)布費(fèi),取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為3.9萬元。 (4)購進(jìn)辦公用小汽車一輛,取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為3.9萬元。 (5)購進(jìn)職工集體宿舍用裝修材料,取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為0.65萬元,為此向運(yùn)輸公司支付運(yùn)輸費(fèi),取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為0.09萬元。 試計(jì)算該企業(yè)本月應(yīng)繳納的增值稅稅額。 已知:文化創(chuàng)意服務(wù)增值稅稅率均為6%,有形動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)增值稅稅率均為13% 。取得的增值稅扣稅憑證均于當(dāng)月認(rèn)證通過。(求過程,詳細(xì)寫) 4560
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