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跨區(qū)預繳的增值稅和附加稅，需要在當月先做計提分錄，再在當月做繳納分錄嗎？？
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你好，跨區(qū)預繳的增值稅和附加稅，只需要做預繳分錄，暫時不做計提分錄?
2022 04/12 17:21
84784978 
2022 04/12 17:38
預繳分錄怎么做
鄒老師 
2022 04/12 17:39
你好，預繳分錄是
借：應交稅費—應交增值稅（已交稅金）
應交稅費—附加稅
貸：銀行存款??
84784978
2022 04/12 17:41
那不是導致余額一直有負數(shù)嗎？
鄒老師
2022 04/12 17:43
你好，今后計提，結(jié)轉(zhuǎn)了就沒有余額了啊
84784978
2022 04/12 17:45
什么時候又計提？如何預繳部分都不用計提，只是繳納，這個科目下永遠都會有預繳部分未計提導致的負數(shù)金額啊
鄒老師
2022 04/12 17:46
你好
有附加稅應納稅額的時候計提。
增值稅是根據(jù)銷項稅額，進項稅額的情況結(jié)轉(zhuǎn)
今后計提，結(jié)轉(zhuǎn)了就沒有余額了啊
84784978
2022 04/12 17:49
平時那些附加稅都是有計提，有繳納，數(shù)據(jù)最終是平了的。而預繳部分的負數(shù)余額永遠只是負數(shù)掛在哪里，用什么附件稅去沖平，不太懂。
鄒老師
2022 04/12 17:50
你好
附加稅預繳的時候
借：應交稅費—附加稅，貸：銀行存款??
今后計提的時候
借：稅金及附加，貸：應交稅費—附加稅
這樣兩筆分錄之后，附加稅是平的啊?
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