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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，研發(fā)企業(yè)，支付給直接負(fù)責(zé)研發(fā)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的工資，借 研發(fā)支出-資本化支出-直接人工，貸 應(yīng)付職工薪酬-工資，借 應(yīng)付職工薪酬-工資，貸 銀行存款，對(duì)嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好，是的，是這個(gè)意思的
2022 04/11 22:51
84784987 
2022 04/11 22:56
如果無(wú)法分辨是資本化還是費(fèi)用化支出的一筆支出，同時(shí)收到這筆支出的發(fā)票了，借 研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-，還是管理費(fèi)，研發(fā)費(fèi)
小鎖老師 
2022 04/11 22:57
研發(fā)支出——費(fèi)用化支出
84784987
2022 04/11 22:59
這項(xiàng)研發(fā)活動(dòng)可能要幾年時(shí)間，要把研發(fā)支出結(jié)轉(zhuǎn)為管理費(fèi)用嗎？
小鎖老師
2022 04/11 23:04
需要，這個(gè)是需要的哈
84784987
2022 04/11 23:06
可以把收到發(fā)票和結(jié)轉(zhuǎn)的分錄寫下來(lái)嗎？多謝
小鎖老師
2022 04/11 23:06
收到發(fā)票？什么發(fā)票？就是說(shuō)? 你正常坐在研發(fā)支出——費(fèi)用化支出? 貸 銀行存款? 然后把這個(gè)研發(fā)支出轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用
84784987
2022 04/11 23:13
收到的發(fā)票是:我們給負(fù)責(zé)研發(fā)的地方匯了一筆研發(fā)費(fèi)，對(duì)方給我們開(kāi)了發(fā)票，收到發(fā)票時(shí)借研發(fā)支出-費(fèi)用化支出 貸預(yù)付賬款 借管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)，貸研發(fā)支出-費(fèi)用化支出，對(duì)嗎
小鎖老師
2022 04/11 23:13
貸預(yù)付？那你之前有借方預(yù)付嗎？
84784987
2022 04/11 23:14
是的，先預(yù)付，對(duì)方收到錢后過(guò)幾天開(kāi)了發(fā)票的
小鎖老師
2022 04/11 23:15
那這個(gè)分錄就是可以的
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