問(wèn)題已解決

老師您好：公司12月份銷(xiāo)售，款已收票已開(kāi)，但未發(fā)貨，1月份發(fā)的貨 ，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制12月份如果確認(rèn)收入，那成本無(wú)法結(jié)轉(zhuǎn)啊 是先暫估一個(gè)成本然后1月份發(fā)貨再?zèng)_，是這么操作嗎老師

84785035| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/11 16:59
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 還沒(méi)有發(fā)貨 不應(yīng)該確認(rèn)收入啊
2022 04/11 17:00
84785035
2022 04/11 17:01
但是貨款已收到，發(fā)票也開(kāi)給對(duì)方了，那老師正常應(yīng)該怎么操作呢
bamboo老師
2022 04/11 17:10
收款的時(shí)候 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 開(kāi)具發(fā)票的時(shí)候 借：預(yù)收賬款 貸：預(yù)收賬款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額 然后后期確認(rèn)收入 借：預(yù)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入?
84785035
2022 04/11 17:19
老師意思就是真正發(fā)貨時(shí)確認(rèn)收入是嗎
bamboo老師
2022 04/11 17:35
是的?真正發(fā)貨時(shí)確認(rèn)收入
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