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13.2021年某居民企業(yè)主營業(yè)務(wù)收入5000萬元、投資收益80萬元，與收入配比的成本4100萬元，全年發(fā)生稅金及附加、管理費(fèi) 用、銷售費(fèi)用和財務(wù)費(fèi)用共計700萬元，營業(yè)外支出60萬元（其中含向希望小學(xué)的公益性捐贈支出50萬元），2020年度經(jīng)核定 結(jié)轉(zhuǎn)的虧損額30萬元。該企業(yè)當(dāng)年無其他納稅調(diào)整事項(xiàng)，則2021年度該企業(yè)應(yīng)繳納企業(yè)所得稅（ ）萬元。 A、47.5 B、53.4 C、53.6 D、54.3
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答利潤總額=5000+80-4100-700-60=220 允許扣除的 捐贈支出220*0.12=26.4
調(diào)整后利潤=220+50-26.4-30=213.6
企業(yè)所得稅=213.6*0.25=53.4
2022 04/09 23:18
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