免費(fèi)問答

2.某居民企業(yè)(企業(yè)所得稅稅率25%)2020年度賬戶資料如下:商品銷售收入 5000萬元;商品銷售成本 2 800萬元;其他業(yè)務(wù)收入900萬元，其他業(yè)務(wù)成本784萬元;繳納非增值稅稅金及附加260萬元，繳納增值稅220元;銷售費(fèi)用890萬元(含廣告費(fèi)750萬元);管理費(fèi)用380萬元(含業(yè)務(wù)招待費(fèi)45萬元);財(cái)務(wù)費(fèi)用80萬元;國債利息收入40萬元;直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益20萬元(已在投資方所在地按15%的稅率繳納了企業(yè)所得稅);營業(yè)外收入70萬元;營業(yè)外支出40萬元，其中公益性捐贈(zèng)支出20萬元，支付稅收滯納金8萬元;計(jì)入成本費(fèi)用中的工資總額300萬元，職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)7萬元，職工福利費(fèi)40萬元，職工教育經(jīng)費(fèi)17萬元。計(jì)算該企業(yè)2020年度實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額 (3)計(jì)算該企業(yè)公益性捐贈(zèng)納稅調(diào)整金額; (5)計(jì)算其它需要納稅調(diào)整的金額