問(wèn)題已解決

1.某企業(yè)為居民企業(yè),2019 年發(fā)生業(yè)務(wù)如下: (1)取得產(chǎn)品銷售收入 4000 萬(wàn)元。 (2)發(fā)生產(chǎn)品銷售成本2600 萬(wàn)元。 (3)發(fā)生銷售費(fèi)用 770萬(wàn)元(其中,廣告費(fèi) 660萬(wàn)元);管理費(fèi)用 480 萬(wàn)元(其中,業(yè)務(wù)招待費(fèi)25萬(wàn)元);財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬(wàn)元。(4)稅金及附加 40 萬(wàn)元。 (5)營(yíng)業(yè)外收入80 萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外支出 50萬(wàn)元(含通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款40萬(wàn)元,支付稅收滯納金6萬(wàn)元)。(6)計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額200萬(wàn)元,撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)5萬(wàn)元,發(fā)生職工福 利費(fèi)31 萬(wàn)元,發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi) 7 萬(wàn)元。計(jì)算該企業(yè) 2019 年度會(huì)計(jì)利潤(rùn)是多少?稅法利潤(rùn)是多少?實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅?結(jié) 合小型微利企業(yè)的創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)計(jì)算繳納企業(yè)所得稅是多少?結(jié)合內(nèi)蒙古自治區(qū)小型微利企業(yè) 的優(yōu)惠應(yīng)繳企業(yè)所得稅是多少?小型微利企業(yè)10萬(wàn)企業(yè)所得稅是多少?101-300萬(wàn)的企業(yè)所得稅是多少?

84785004| 提問(wèn)時(shí)間:2023 10/26 09:55
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問(wèn),隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
樸老師
金牌答疑老師
職稱:會(huì)計(jì)師
1.會(huì)計(jì)利潤(rùn): 2.工會(huì)經(jīng)費(fèi) 5萬(wàn)元職工福利費(fèi) 31 萬(wàn)元職工教育經(jīng)費(fèi) 7 萬(wàn)元=會(huì)計(jì)利潤(rùn)(4000-2600-770-480-60-40+80-50+40-6-5-31-7)=313萬(wàn)元捐贈(zèng)支出(80-40)40萬(wàn)元滯納金支出 6萬(wàn)元取得產(chǎn)品銷售收入 4000 萬(wàn)元產(chǎn)品銷售成本 2600 萬(wàn)元銷售費(fèi)用 770萬(wàn)元管理費(fèi)用 480 萬(wàn)元財(cái)務(wù)費(fèi)用 60萬(wàn)元稅金及附加 40 萬(wàn)元營(yíng)業(yè)外收入 80 萬(wàn)元營(yíng)業(yè)外支出 50萬(wàn)元 3.稅法利潤(rùn): 4.產(chǎn)品銷售收入 4000 萬(wàn)元產(chǎn)品銷售成本 2600 萬(wàn)元銷售費(fèi)用 770萬(wàn)元管理費(fèi)用 480 萬(wàn)元財(cái)務(wù)費(fèi)用 60萬(wàn)元稅金及附加 40 萬(wàn)元營(yíng)業(yè)外收入 80 萬(wàn)元營(yíng)業(yè)外支出(50-40)10萬(wàn)元(僅扣除捐贈(zèng)支出)=稅法利潤(rùn)(4000-2600-770-480-60-40+80-10)=272萬(wàn)元 5.應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅:根據(jù)小型微利企業(yè)的企業(yè)所得稅政策,應(yīng)納稅所得額在10萬(wàn)元以下的,減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額,并按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。因此,該企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅為:=會(huì)計(jì)利潤(rùn)(313) x25% x20%=15.65萬(wàn)元。
2023 10/26 09:58
84785004
2023 10/26 10:12
抱歉老師會(huì)計(jì)利潤(rùn)可以重新算一下嗎,我沒(méi)看明白
樸老師
2023 10/26 10:13
應(yīng)納稅所得稅是利潤(rùn)加上調(diào)增的 我上面寫(xiě)錯(cuò)了 是加上營(yíng)業(yè)外收入和營(yíng)業(yè)外支出 不是減去營(yíng)業(yè)外支出
描述你的問(wèn)題,直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      相關(guān)問(wèn)答

      查看更多

      最新回答

      查看更多

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi,您好,我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手,如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~