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你好老師，2月支出銷售費用10000元未收到發(fā)票費用已入賬，分錄 為 借應(yīng)付賬款 10000 貸銀行存款 10000 借銷售費用-快遞費 10000 貸應(yīng)付賬款 10000 3月份只收到一張5000的發(fā)票 請問老師這個要如何做分錄？
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您好；2月份的時候支付銷售費用這筆應(yīng)付賬款 10000 實際屬于我們的預(yù)付賬款性質(zhì)了；
然后 2月份如果確認了銷售費用 你在3月份收到發(fā)票的時候，是不需要再做賬務(wù)處理的噢；
其實您這邊2月份走個預(yù)付賬款即可等到了3月份再確認費用
2022 04/09 11:54
84784960 
2022 04/09 12:01
而且這個快遞費用我們公司每個月都要給快遞公司支付幾筆的，只是他們都不能及時給我們開票！2月份的我已經(jīng)入賬，3月份收到5000的發(fā)票，是不是要先紅沖5000 然后再入賬5000
小明老師 
2022 04/09 12:05
發(fā)票這個作為原始憑證只是一種，你款項在2月份支付的，并且也有我們快遞單證明，這些是證明業(yè)務(wù)發(fā)生和完成的時間的，所以你2月份發(fā)生10000的話，那你也可以作：借銷售費用-快遞費 10000? 貸：銀行存款 10000
3月份收到快遞費發(fā)票了 無需進行賬務(wù)處理的，直接附到2月份的記賬憑證后面
84784960
2022 04/09 12:06
主要是金額不相同，所以我有點蒙，謝謝老師
小明老師
2022 04/09 12:09
這個其實 無非就是 對方開具發(fā)票的時間 跟對方收款的時間不一致導(dǎo)致的；
你對于這個呢也不需要有太多執(zhí)念的噢；
首先咱們根據(jù)會計基本準(zhǔn)則來和會計信息質(zhì)量要求“及時性”以及會計基礎(chǔ)“權(quán)責(zé)發(fā)生制”
本費用您計入到我們2月份10000是無可厚非的；
那么如果您后期感覺這種比較繁瑣的話，您可以睜一只眼閉一只眼等發(fā)票來了你再每個月做賬也是可以的，主要還是要把業(yè)務(wù)端解決掉就是發(fā)票要及時催收噢；
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