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實(shí)務(wù)
問題已解決
某食品加工企業(yè)為增值稅一般納稅人，2016年6月發(fā)生以下業(yè)務(wù)： （1）將成本為600萬元的產(chǎn)品80%對(duì)外銷售，取得含稅價(jià)款1000萬元；另外20%的產(chǎn)品作為股利發(fā)放給股東。 （2）購(gòu)入生產(chǎn)原料一批，取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明稅額51萬元。 （3）購(gòu)進(jìn)一輛小汽車作為銷售部門公用車，取得機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票，發(fā)票上注明稅額3.4萬元。 （4）在某市購(gòu)入3間房屋作為當(dāng)?shù)剞k事處工作用房，取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明金額為450萬元。 （5）支付某廣告公司廣告設(shè)計(jì)費(fèi)，取得該廣告公司開具的增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明金額為5萬元。 已知：本月取得的相關(guān)票據(jù)均符合稅法規(guī)定并在本月認(rèn)證抵扣。 求：（1）該企業(yè)當(dāng)期銷項(xiàng)稅額.（2）該企業(yè)業(yè)務(wù)（4）可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額.（3）該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納增值稅
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（1）該企業(yè)當(dāng)期銷項(xiàng)稅額.1000/0.8*13%=162.50
2022 04/08 16:05
暖暖老師 
2022 04/08 16:05
當(dāng)期可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是51+3.4+450*9%+5*6%=49.30
暖暖老師
2022 04/08 16:06
3）該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納增值稅162.5-49.30=113.20
84785010 
2022 04/08 16:38
老師，業(yè)務(wù)一，銷項(xiàng)稅額不是1000/0.8/(1+0.13)*0.13嘛？
暖暖老師
2022 04/08 16:40
對(duì)。我看做啊含稅計(jì)算了
84785010
2022 04/08 16:58
那20%發(fā)放給股東的股利不用管是不老師
暖暖老師
2022 04/08 16:58
管，也是需要計(jì)算的
84785010
2022 04/08 20:22
怎么計(jì)算啊老師，我不太明白
暖暖老師
2022 04/08 20:26
80%對(duì)應(yīng)1000
20%對(duì)應(yīng)多少劉比例多少
84785010
2022 04/08 20:34
那為啥不用1000直接計(jì)算，而是要用1000/0.8呢
暖暖老師
2022 04/08 20:52
除以就是全部的，不需要再單獨(dú)計(jì)算20%
84785010
2022 04/08 21:03
還有那個(gè)51萬和3.4萬我不理解，她們不用乘以稅率嘛？后面那個(gè)450為什么要乘稅率啊
暖暖老師
2022 04/08 21:08
直接就是稅額，你看看題目怎么說的
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