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小規(guī)模納稅人，補(bǔ)交往年所得稅和滯納金怎么做賬

84784972| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/07 14:18
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ，營(yíng)業(yè)外支出—滯納金，?貸：銀行存款
2022 04/07 14:19
84784972
2022 04/07 14:29
小規(guī)模沒(méi)有以前年度損益調(diào)整
鄒老師
2022 04/07 14:30
你好，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則才是沒(méi)有?以前年度損益調(diào)整 科目。如果是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，分錄是 借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)? ?，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ，營(yíng)業(yè)外支出—滯納金，?貸：銀行存款
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