問(wèn)題已解決

自查補(bǔ)交往年的稅款和滯納金怎么做分錄呢？

84785022| 提問(wèn)時(shí)間：2020 08/23 11:10
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紫藤老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅可以按照下面的分錄做賬，分為具體和上繳： 1、計(jì)提稅款時(shí) 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 同時(shí)調(diào)整未分配利潤(rùn) 借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整。 2、補(bǔ)交稅款時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
2020 08/23 11:11
紫藤老師
2020 08/23 11:11
滯納金 借：以前年度損益調(diào)整 貸：銀行存款
紫藤老師
2020 08/23 11:12
借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整
84785022
2020 08/23 11:17
交的是印花稅，現(xiàn) 在的印花稅是計(jì)入稅金及附加嗎
紫藤老師
2020 08/23 11:18
現(xiàn) 在的印花稅是計(jì)入稅金及附加，如果是以前年度的，計(jì)入以前年度損益調(diào)整
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