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本月進項大于銷項怎么做結(jié)轉(zhuǎn)分錄？ 借：應(yīng)交稅費銷 應(yīng)交稅費轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費進 再借未交增值稅 貸應(yīng)交稅費轉(zhuǎn)出未交增值稅？ 三級科目錯了嗎？
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您好，進項大于銷項，這樣做 借 應(yīng)交稅費 未交增值稅 貸 應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅 轉(zhuǎn)出多交增值稅
2022 04/05 09:33
84784974 
2022 04/05 09:35
不存在預(yù)繳
小鎖老師 
2022 04/05 09:35
嗯對，我寫的分錄沒有預(yù)交的
84784974
2022 04/05 09:35
那轉(zhuǎn)出多交增值稅是不是有余額？
小鎖老師
2022 04/05 09:36
那個余額不用管，他會在下期自動平
84784974
2022 04/05 09:36
怎么平呢？
小鎖老師
2022 04/05 09:37
下期等銷項大于進項自己就反方向結(jié)轉(zhuǎn)平了，因為不可能每次都是進項大于銷項
84784974
2022 04/05 09:37
我做成轉(zhuǎn)出未交增值稅，且跨年了，調(diào)賬，借應(yīng)交稅費轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費轉(zhuǎn)出多交增值稅？
小鎖老師
2022 04/05 09:38
你科目坐反了吧同學(xué)
84784974
2022 04/05 09:39
把轉(zhuǎn)出多交增值稅寫成轉(zhuǎn)出未交增值稅了，跨年了，按上面調(diào)賬嗎？
小鎖老師
2022 04/05 09:40
嗯對，你做相反方向就行
84784974
2022 04/05 09:45
按上面調(diào)賬？借：應(yīng)交稅費銷
借：應(yīng)交稅費轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費進
再借未交增值稅
貸應(yīng)交稅費轉(zhuǎn)出多交增值稅？
下期銷大于進分錄
借應(yīng)交稅費銷
貸應(yīng)交稅費進
應(yīng)交稅費轉(zhuǎn)出未交增值稅
再借應(yīng)交稅費轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費未交增值稅
相抵的是未交增值稅金額
但三級轉(zhuǎn)出多交增值稅會存在余額啊？
小鎖老師
2022 04/05 09:47
轉(zhuǎn)出多交和轉(zhuǎn)出未交不用管，他倆會自己平，你只需要考慮二級科目
84784974
2022 04/05 09:49
按上面調(diào)賬？借：應(yīng)交稅費銷
借：應(yīng)交稅費轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費進
這筆分錄是不是做錯了，這里不是轉(zhuǎn)出未交而是轉(zhuǎn)出多交增值稅？
84784974
2022 04/05 09:51
上面進大于銷
84784974
2022 04/05 09:52
進項大于銷項，然后這樣做 借 應(yīng)交稅費 未交增值稅 貸 應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅 轉(zhuǎn)出多交增值稅
這樣轉(zhuǎn)出多交增值稅就結(jié)平了
小鎖老師
2022 04/05 09:53
你現(xiàn)在不是就轉(zhuǎn)出未交和多交弄混了嗎?
84784974
2022 04/05 10:40
是的，可以反結(jié)到上年直接把轉(zhuǎn)出未交做到轉(zhuǎn)出多交嗎？應(yīng)該不影響報表，報表是按二級上報的？
小鎖老師
2022 04/05 10:40
直接轉(zhuǎn)出未交和轉(zhuǎn)出多交調(diào)換一下就行，不影響報表
84784974
2022 04/05 10:45
反結(jié)到上年直接改可以嗎？因為這些可以轉(zhuǎn)的話反正都無余額
小鎖老師
2022 04/05 10:45
嗯對，這些都不影響報表數(shù)據(jù)
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