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計提工資的分錄 借：管理費用等科目???，???????貸：應付職工薪酬—工資 但是這樣做不就把個人承擔的社保算到費用里了嗎？ 是的，可是個人承擔的部分不就進去費用了嗎？
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個人部分是記錄到費用里面。
2022 04/02 14:39
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計提工資的分錄
借：管理費用等科目???，???????貸：應付職工薪酬—工資 但是這樣做不就把個人承擔的社保算到費用里了嗎？ 是的，可是個人承擔的部分不就進去費用了嗎？
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老師你好，計提工資時，比如:
借：管理費用100
貸：應付職工薪酬—工資100
是不是包含個人承擔的社保部分，這樣的話個人承擔的社保是不是也計入費用了？
546
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老師你看下我做的對不對，如不對麻煩指出哈
計提本月工資：
借：管理費用-工資及獎金
貸：其他應付款-社保（個人承擔）
應付職工薪酬-工資
計提社保：
借：管理費用-社保（公司承擔）
貸：應付職工薪酬-社保
扣繳社保：
借：其他應付款-社保（個人承擔）
應付職工薪酬-社保
貸：銀行存款
6302
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老師我發(fā)現(xiàn)之前會計計提應付職工薪酬—工資的時候，把個人社保部分沒有計提到應付職工薪酬工資里，直接做其他應付款—個人社保。還有單位承擔社保部分也沒有計入應付職工薪酬—單位承擔社?？颇浚侵苯佑嬋肫渌麘犊顔挝怀袚绫？颇苛恕е鹿芾碣M用工資，和管理費用社保，與應付職工薪酬科目金額不符。我現(xiàn)在要做匯算清繳，需要怎么操作？
710
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老師一個人工資3500,給交保險，計提社保時候個人承擔部分438.5元，借應付職工薪酬工資，貸其他應付款社保，那么計提工資時候，借管理費用工資3500，貸應付職工薪酬 3500對嗎？還是要減掉438.5
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