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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師 我司是一家建筑公司 本月付了好多材料款，分包成本款 可是發(fā)票沒(méi)到 開(kāi)出去了好多工程收入發(fā)票， 導(dǎo)致收入大于成本太多，要上很多企業(yè)所得稅，要怎么預(yù)提一些費(fèi)用成本呢？怎么進(jìn)行賬務(wù)處理？
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您好，您可以暫估成本，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸，應(yīng)付賬款暫估，然后后期來(lái)了票沖減，但是這個(gè)發(fā)票在匯算清繳之前開(kāi)進(jìn)。
2022 04/01 17:03
84784982 
2022 04/01 17:08
老師分錄怎么寫(xiě)？借：工程施工-合同成本-直接材料 貸：應(yīng)付賬款？發(fā)票來(lái)了怎么處理 分錄怎么寫(xiě)？
李霞老師 
2022 04/01 17:11
你好同學(xué)，你發(fā)票來(lái)了以后，你就把咱那個(gè)暫估給反向的沖掉，然后直接重新根據(jù)發(fā)票再入成本就可以。
84784982
2022 04/01 17:13
老師，暫估是用你寫(xiě)的分錄呢？還是我寫(xiě)的這個(gè)分錄呢？
李霞老師
2022 04/01 17:17
你好同學(xué)，如果說(shuō)你平時(shí)那個(gè)工作中牽扯到工程施工，這個(gè)科目啦，你可以借工程施工，然后貸應(yīng)付賬款，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸工程施工。
84784982
2022 04/01 17:19
老師 那我先歸集到工程施工里 ，然后結(jié)轉(zhuǎn)成本 等發(fā)票來(lái)了 沖了工程施工就可以嗎？
李霞老師
2022 04/01 17:21
嗯，景發(fā)票來(lái)了，要把工程施工和成本都要沖掉。
84784982
2022 04/01 17:23
工程施工 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本全部沖出來(lái) 然后根據(jù)發(fā)票重新做工程施工 然后重新結(jié)轉(zhuǎn)成本 是嗎？
李霞老師
2022 04/01 17:24
對(duì)的，就是這個(gè)意思。
84784982
2022 04/01 17:25
謝謝老師！非常感謝！
李霞老師
2022 04/01 17:26
祝您生活愉快感謝五星
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