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我們公司從政府租的房子，再轉(zhuǎn)租出去，我們也不掙錢，做賬說租金和物業(yè)費的收入都是直接攤銷的，還收到了增值稅專用發(fā)票，應(yīng)該怎么做賬呢
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你好，你們單位主營就是房屋租賃的嗎？
2022 04/01 14:18
84784995 
2022 04/01 14:32
不是，我們領(lǐng)導(dǎo)說了收到這個租金不算收入
84784995
2022 04/01 14:33
政府給我們多錢，我們給他們多錢
84784995
2022 04/01 14:33
算是相當于免費的
84784995
2022 04/01 14:33
這個租金收入直接攤銷，我不知道怎么攤銷
郭老師 
2022 04/01 14:40
你們開出發(fā)票去嗎？
84784995
2022 04/01 14:49
開的，政府給我們開票，我們按這個稅率給他們開票
郭老師
2022 04/01 14:50
你好，那就需要確認收入，如果你不確認收入的話，你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額不一致。
84784995
2022 04/01 14:56
但是現(xiàn)在還沒有給他們開票呢
84784995
2022 04/01 14:56
那做賬應(yīng)該怎么寫分錄呀？
郭老師
2022 04/01 15:05
你好，租賃開始嗎？如果是的話，借主營業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付賬款或者是銀行存款。
郭老師
2022 04/01 15:05
本月需要確認收入。
84784995
2022 04/01 15:06
是我們租給別人的，現(xiàn)在收到他們的租金了，
84784995
2022 04/01 15:07
怎么會貸銀行存款
84784995
2022 04/01 15:07
確認收入的話怎么確認
郭老師
2022 04/01 15:09
你好，你開發(fā)票，你不確認收入你做什么？
如果是代收代付的話，委托你們收款得出委托書，發(fā)票不要你們單位開出去。
84784995
2022 04/01 15:13
那我們怎么會貸方寫銀行存款呢，我們是收到錢啊
84784995
2022 04/01 15:14
確認收入的會計分錄怎么寫呢？其他業(yè)務(wù)收入？
郭老師
2022 04/01 15:19
確認收入，借銀行存款
貸主營業(yè)務(wù)收入
預(yù)收帳款
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅。
一次開了好幾個月的，只分攤一個月的收入，以后每個月分攤。增值稅需要一次繳納。
郭老師
2022 04/01 15:19
借銀行存款
貸其他業(yè)務(wù)收入，
預(yù)收帳款、
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅。
84784995
2022 04/02 13:23
那如果我們只是代收代付呢，收到的是物業(yè)費和房租
84784995
2022 04/02 13:24
我們給下面開的也是專票
郭老師
2022 04/02 13:24
你好，那你不應(yīng)該開出發(fā)票去借銀行存款貸其他應(yīng)付款支付出去，做相反的。
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