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中級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
老師,有以下問(wèn)題幫我看下:1.總部購(gòu)進(jìn)材料70元(不含稅),出口銷(xiāo)售100元,則退稅 70*0.13=9.1元 2.總部購(gòu)進(jìn)材料70元(不含稅),賣(mài)給分公司80元(不含稅),分公司100元出口,則對(duì)于總部來(lái)講,交增值稅(80-70)*0.13=1.3元,對(duì)于分公司來(lái)說(shuō),退稅 80*0.13=10.4元,則站在總公司角度,增值稅這塊10.4-1.3=9.1元,是一樣的,麻煩幫看下,是不是有誤,謝謝
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速問(wèn)速答您好!沒(méi)錯(cuò)的,因?yàn)閮煞N方式,總分公司本身就是一個(gè)整體,中間中轉(zhuǎn)一下不影響整個(gè)增值稅稅負(fù)的
2022 04/01 12:32
84785010
2022 04/01 12:44
那請(qǐng)問(wèn)材料采購(gòu)都是國(guó)內(nèi)采購(gòu)的,如果退稅,按核定的退稅率就可以了么,謝謝
丁小丁老師
2022 04/01 13:24
您好!你們是生產(chǎn)還是貿(mào)易出口企業(yè)呢?
84785010
2022 04/01 13:27
我們是貿(mào)易出口企業(yè)
丁小丁老師
2022 04/01 13:32
您好!那就是您這么理解的,進(jìn)項(xiàng)對(duì)應(yīng)的不含稅金額乘以退稅率就可以了
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