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老師您好，想請問一下，如果上期有留抵稅，本期的銷項稅額結轉到轉出未交增值稅后，還要做其他的分錄嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
只要結轉到轉出出未交增值稅就可以的
2022 03/29 14:48
84784981 
2022 03/29 14:50
那還需要將未交增值稅沖抵留抵稅嗎？
辜老師 
2022 03/29 14:50
你之前留底進項稅是在什么科目里面
84784981
2022 03/29 14:52
之前 應交稅費-增值稅留抵稅額有余額
辜老師
2022 03/29 14:52
你本期銷項稅大于進項稅嗎，
84784981
2022 03/29 14:53
對的，本期只有銷項 然后申報的時候銷項直接從留抵稅里抵減的
辜老師
2022 03/29 14:54
那你直接這樣結轉就是了，
借：應交稅費—應交增值稅—銷項稅? 貸：?應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅
借：應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅，貸：應交稅費-增值稅留抵稅額
84784981
2022 03/29 14:54
好的 謝謝老師 明白 了
辜老師
2022 03/29 14:55
好的，客氣，幫到你就好????????????? ?????????????
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