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實(shí)務(wù)
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上期有留抵的怎么轉(zhuǎn)出未交增值稅？
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你好，一般這個(gè)不用轉(zhuǎn)出，年末再結(jié)轉(zhuǎn)，
2021 07/14 16:23
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2021 07/14 16:23
要抵這月的銷項(xiàng)，怎么寫分錄？
莊老師 
2021 07/14 16:24
1、上月有留抵額未抵扣的，可以在年末這樣處理：
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?借：應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?貸：應(yīng)交增值稅---銷項(xiàng)稅額
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 應(yīng)交增值稅--未交增值稅
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?2、交本期增值稅：
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 借：應(yīng)交增值稅---未交增值稅
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?貸：銀行存款--
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?3、本月上交上期未交的增值稅，不用轉(zhuǎn)出，上交時(shí)可以直接做：
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 借：應(yīng)交增值稅---未交增值稅
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 貸：銀行存款--
莊老師
2021 07/14 16:24
要抵這月的銷項(xiàng)，分錄也可以這樣處理，
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